Ordenanza que aprueba el Régimen Tributario de los Arbitrios de Barrido de Calles Recolección de Residuos Sólidos Parques y Jardines y Serenazgo para el Ejercicio 2021 y el Arbitrio de Recolección de Residuos Sólidos en zonas de Playa durante la temporada de verano 2021
A?O DE LA UNIVERSALIZACI?N DE LA SALUD?
Jueves 31 de diciembre de 2020
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
PUNTA HERMOSA
ORDENANZA N? 422-MDPH
ORDENANZA QUE APRUEBA EL
R?GIMEN TRIBUTARIO DE LOS
ARBITRIOS DE BARRIDO DE CALLES,
RECOLECCI?N DE RESIDUOS
SOLIDOS, PARQUES Y JARDINES Y
SERENAZGO PARA EL EJERCICIO 2021,
Y ELARBITRIO DE RECOLECCI?N
DE RESIDUOS SOLIDOS EN ZONAS DE
PLAYA DURANTE LA TEMPORADA DE
VERANO 2021
ACUERDO DE CONCEJO N? 428
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
SEPARATA ESPECIAL
2
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
ACUERDO DE CONCEJO N? 428
Lima, 30 de diciembre de 2020
EL ALCALDE METROPOLITANO DE LIMA
POR CUANTO:
El Concejo Metropolitano de Lima, en Sesi?n Ordinaria de la fecha;
VISTO:
El O?cio N? D000255-2020-SAT-JEF de la Jefatura del Servicio de Administraci?n Tributaria de Lima?SAT, de fecha
07
de diciembre de 2020, que remite el expediente digital de la Ordenanza N? 422-MDPH, que establece el r?gimen
tributario de los arbitrios de Barrido de Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos Domiciliarios, Recolecci?n de Residuos
S?lidos en Playas, Parques y Jardines y Serenazgo del ejercicio 2021 en el distrito de Punta Hermosa, y;
CONSIDERANDO:
Que, en el Art?culo 74 y 195 de la Constituci?n Pol?tica del Per? en concordancia con la Norma IV del C?digo
Tributario, aprobado mediante Decreto Legislativo N? 816, establecen que Gobiernos Locales mediante Ordenanza
pueden crear, modi?car y suprimir contribuciones y tasas, o exonerar de ?stas, dentro de su jurisdicci?n y con los l?mites
que se?ala la Ley;
Que, de conformidad con lo dispuesto por el Art?culo 40 de la Ley N? 27972, Ley Org?nica de Municipalidades,
las Ordenanzas en materia tributaria expedidas por las municipalidades distritales deben ser rati?cadas por las
municipalidades provinciales de su circunscripci?n, para su vigencia y exigibilidad;
Que, en aplicaci?n de lo normado por la Ordenanza N? 2085 que aprueba el procedimiento de rati?caci?n de
ordenanzas tributarias distritales en la provincia de Lima, la municipalidad distrital recurrente aprob? la ordenanza objeto
de la rati?caci?n, remiti?ndola conjuntamente con el expediente de rati?caci?n digitalizado, que incluye los respectivos
informes y documentos sustentatorios, al Servicio de Administraci?n Tributaria de Lima?SAT, con car?cter de Declaraci?n
Jurada, sujetos a revisi?n por las entidades competentes y el citado organismo en uso de sus competencias;
Que, a trav?s del Informe N? D000090-2020-SAT-ART de fecha 07 de diciembre de 2020, el ?rea Funcional de
Rati?caciones de la Gerencia de Asuntos Jur?dicos del Servicio de Administraci?n Tributaria de Lima ? SAT, opin?
favorablemente respecto a la rati?caci?n solicitada, por cumplir con los requisitos exigidos, las normas aplicables y la
Directiva N? 001-006-00000015-SAT, publicada el 30 de junio de 2011; debi?ndose efectuar las publicaciones pertinentes
en el Diario O?cial El Peruano y en el Portal Institucional;
Que, en conjunto los arbitrios que ?nanciar?n la prestaci?n de los respectivos servicios tienen una variaci?n del
27.10%,
con relaci?n al a?o 2020, y teniendo en cuenta que el incremento de sus costos podr? afectar econ?micamente
a sus contribuyentes en el cobro de sus tasas a pagar, se ha previsto en el Art?culo 1 de la Ordenanza N? 427-MDPH, que
las tasas de arbitrios de los servicios de Barrido de Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos Domiciliarios, Recolecci?n
de Residuos S?lidos en Playas, Parques y Jardines y Serenazgo para el ejercicio 2021, no tendr?n incremento alguno,
consider?ndose el 0.00 % de incremento con respecto a las tasas determinadas para el ejercicio 2020;
Estando a lo se?alado en los considerandos que anteceden, en uso de las facultades previstas seg?n los Art?culos
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y 41 de la Ley N.? 27972, Ley Org?nica de Municipalidades, y de conformidad con lo opinado por el Servicio de
Administraci?n Tributaria de Lima ? SAT y por la Comisi?n Metropolitana de Asuntos Econ?micos y Organizaci?n, en
su Dictamen N? 144-2020-MML/CMAEO de fecha 16 de diciembre de 2020; el Concejo Metropolitano de Lima, por
UNANIMIDAD y con dispensa del tr?mite de aprobaci?n del acta;
ACORD?:
Art?culo 1. Rati?car la Ordenanza N? 422-MDPH, que establece el r?gimen tributario de los arbitrios de Barrido de
Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos Domiciliarios, Recolecci?n de Residuos S?lidos en Playas, Parques y Jardines
y Serenazgo del ejercicio 2021 en el distrito de Punta Hermosa, con una variaci?n del 27.10%, con relaci?n al a?o 2020,
pero que seg?n el Art?culo 1 de la Ordenanza N? 427-MDPH se establece un tope de incremento del 0.00% para el a?o
2021,
en comparaci?n con las tasas determinadas en el ejercicio 2020.
Art?culo 2. El presente Acuerdo rati?catorio para su vigencia, se encuentra condicionado al cumplimiento de su
publicaci?n hasta el 31 de diciembre del 2020, as? como del texto ?ntegro de la Ordenanza rati?cada, incluido el Informe
T?cnico. La aplicaci?n de la Ordenanza, materia de la presente rati?caci?n, sin la condici?n antes se?alada, es de
exclusiva responsabilidad de los funcionarios de dicha Municipalidad Distrital.
Art?culo 3. Encargar al Servicio de Administraci?n Tributaria de Lima?SAT que posterior al cumplimiento del citado
requisito de publicaci?n, efect?e, a trav?s de su p?gina web (www.sat.gob.pe) la publicaci?n del presente Acuerdo.
Art?culo 4. Encargar a la Subgerencia de Gobierno Digital e Innovaci?n la publicaci?n del presente Acuerdo en el
Portal Institucional (www.munlima.gob.pe).
POR TANTO:
Reg?strese, Comun?quese y C?mplase.
JORGE MU?OZ WELLS
Alcalde
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
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ORDENANZA N? 422-MDPH
Punta Hermosa, 23 de noviembre de 2020
EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE PUNTA HERMOSA
POR CUANTO:
EL CONCEJO DE LA MUNICIPALIDAD DE PUNTA HERMOSA;
VISTO, en sesi?n ordinaria de la fecha, con el voto un?nime de los se?ores regidores y con dispensa del tr?mite de
Lectura y Aprobaci?n del Acta; y,
CONSIDERANDO:
Que, el art?culo 194 de la Constituci?n Pol?tica del Per?, establece que las municipalidades provinciales y distritales son
los ?rganos de gobierno local, con autonom?a pol?tica, econ?mica y administrativa en los asuntos de su competencia,
en concordancia con lo establecido en el art?culo II del T?tulo Preliminar de la Ley N? 27972, Ley Org?nica de
Municipalidades, seg?n el cual la autonom?a establecida constitucionalmente radica en la facultad de ejercer actos de
gobierno, administrativos y de administraci?n, con sujeci?n al ordenamiento jur?dico;
Que el art?culo 39 de la Ley N? 27972, Ley Org?nica de Municipalidades, establece que los concejos municipales ejercen
sus funciones de gobierno mediante la aprobaci?n de Ordenanzas y Acuerdos;
Que, el art?culo 40, del mismo cuerpo legal, establece que las Ordenanzas son las normas de car?cter general de mayor
jerarqu?a en la estructura normativa municipal, por medio de las cuales se aprueba la organizaci?n interna, la regulaci?n,
administraci?n y supervisi?n de los servicios p?blicos y las materias en las que la municipalidad tiene competencia
normativa;
Que, el inciso 2) del art?culo 69 de la misma Ley, establece que son rentas municipales, entre otros conceptos, las
contribuciones, arbitrios, licencias, multas y derechos creados por su Concejo Municipal, que constituyen sus ingresos
propios;
Que, el inciso a) del art?culo 68 del Texto ?nico Ordenado de la Ley de Tributaci?n Municipal, aprobado por Decreto
Supremo N? 156-2004-EF, se?ala que las Municipalidades pueden imponer tasas por servicios p?blicos o arbitrios,
de?ni?ndolas como las tasas que se paga por la prestaci?n o mantenimiento de un servicio p?blico individualizado en el
contribuyente;
Que el art?culo 69 de la precitada norma, dispone que la determinaci?n de las tasas por servicios p?blicos o arbitrios,
deber? sujetarse a los criterios de razonabilidad que permitan determinar el cobro exigido por el servicio prestado,
basado en el costo que demanda el servicio y su mantenimiento, as? como el bene?cio individual prestado de manera real
y/o potencial. Para la distribuci?n entre los contribuyentes, del costo de las tasas, se deber? utilizar de manera vinculada
y dependiendo del servicio p?blico involucrado, entre otros criterios que resulten v?lidos para la distribuci?n: el uso,
tama?o y ubicaci?n del predio del contribuyente;
Que, el Tribunal Constitucional en sus sentencias de car?cter vinculante reca?das en los Expedientes N? 0041-2004-
AI/TC y N? 0053-2004-AI/TC ha se?alado que las Municipalidades tienen amplia facultad para establecer el costo
individual que deber?n pagar los contribuyentes, siempre que se respeten los criterios razonables establecidos
que permiten medir un mayor o menor intensidad o grado de disfrute de los servicios de manera real o potencial;
asimismo, en el Expediente N? 0018-2005-AI/TC, el Tribunal Constitucional ha establecido que ello no implica cerrar
la posibilidad al hecho de que, si existieran nuevos criterios a futuro, ?stos podr?n ser tomados en cuenta; precisando,
que ser? obligaci?n de cada municipio, sustentar t?cnicamente aquellas otras f?rmulas que, partiendo de la base dada,
incorporen otros criterios objetivos y razonables que, adaptados mejor a su realidad, logren una mayor justicia en la
imposici?n;
Que, la Gerencia de Rentas, a trav?s de su Informe N? 073-2020-MDPH/GR de fecha 18 de noviembre de 2020, alcanza
la propuesta de Ordenanza que aprueba el R?gimen Tributario de los Arbitrios Municipales de Barrido de Calles, Recojo
de Residuos S?lidos, Parques y Jardines y Serenazgo para el ejercicio 2020;
Que, mediante Informe N? 94-2020-GAJ/MDPH de fecha 20 de noviembre de 2020, la Gerencia de Asesor?a Jur?dica,
opina por la procedencia del proyecto de Ordenanza presentado por la Gerencia de Rentas;
En uso de las facultades conferidas por el inciso 8 del art?culo 9 de la Ley N? 27972, Ley Org?nica de Municipalidades,
el concejo municipal aprob? la siguiente:
ORDENANZA QUE APRUEBA EL R?GIMEN TRIBUTARIO DE LOS ARBITRIOS
DE BARRIDO DE CALLES, RECOLECCI?N DE RESIDUOS SOLIDOS, PARQUES Y JARDINES
Y SERENAZGO PARA EL EJERCICIO 2021, Y EL ARBITRIO DE RECOLECCI?N DE RESIDUOS
SOLIDOS EN ZONAS DE PLAYA DURANTE LA TEMPORADA
DE VERANO 2021
Art?culo 1.- ?mbito de aplicaci?n
La presente Ordenanza establece el r?gimen tributario de los Arbitrios Municipales de Barrido de Calles, Recolecci?n de
Residuos S?lidos, Parques y Jardines, y Serenazgo del periodo 2021, y el Arbitrio de Recolecci?n de Residuos S?lidos
en zonas de Playa durante la temporada de verano 2021, prestados de manera real y/o potencial en la jurisdicci?n del
distrito de Punta Hermosa.
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Jueves 31 de diciembre de 2020 /
Art?culo 2.- Hecho Imponible
El hecho imponible de la obligaci?n tributaria de los arbitrios municipales corresponde a la implementaci?n, prestaci?n y/o
mantenimiento de los servicios p?blicos de Barrido de Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos, Parques y Jardines, y
Serenazgo, y de Recolecci?n de Residuos S?lidos en zonas de Playa durante la temporada, que se proveen en el distrito.
Art?culo 3.- Base Imponible
La base imponible de los Arbitrios de Barrido de Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos, Parques y Jardines y
Serenazgo y el Arbitrio de Recolecci?n de Residuos S?lidos en zonas de Playa est? constituida por el costo que demanda
la prestaci?n de cada uno de los mencionados servicios, cuyo detalle y criterios de distribuci?n se precisan en el informe
t?cnico que como anexo forma parte integrante de la presente Ordenanza.
A efectos de la distribuci?n de los mismos, entre los contribuyentes del distrito, se han empleado los siguientes criterios:
SERVICIO CRITERIOS DE DISTRIBUCI?N
Recolecci?n de Residuos S?lidos
Tama?o de predio (m2 de ?rea construida).
Uso o actividad del predio.
N?mero de habitantes por casa habitaci?n (para uso vivienda).
Barrido de Calles
Metros lineales de frontis colindante con la v?a p?blica de cada predio.
Frecuencia de barrido de calles.
Parques y Jardines
Ubicaci?n de los predios por su cercan?a a ?reas verdes.
Por disfrute del ?rea verde.
Serenazgo
Zoni?caci?n.
Uso o actividad que desarrolla el predio.
Recolecci?n de Residuos S?lidos en zonas de Playa
Totalidad de veh?culos promedio que ingresan a nuestro Distrito en los meses de noviembre y diciembre 2019 y enero,
febrero, marzo y abril 2020.
Art?culo 4.- Contribuyentes
Est?n obligados al pago de los arbitrios municipales, en calidad de contribuyentes:
a) Los propietarios de los predios cuando los habiten, desarrollen actividades en ellos, se encuentren desocupados o
cuando un tercero use el predio bajo cualquier t?tulo o sin ?l.
Trat?ndose de predios en copropiedad, la obligaci?n tributaria recaer? en forma proporcional a la cuota ideal que le
corresponde a cada uno de los copropietarios, conforme a la Declaraci?n Jurada del impuesto predial que hubieran
presentado.
b) Los titulares de concesiones, trat?ndose de predios de propiedad del Estado Peruano.
c) Los Organismos p?blicos descentralizados, organismos constitucionales aut?nomos y entidades de derecho p?blico,
cuando el Estado Peruano les hubiese otorgado bajo cualquier modalidad, el uso o posesi?n de uno de sus predios.
d) El titular del ?rea donde se habita o desarrolla actividad econ?mica espec??ca, trat?ndose de predios sobre los cuales
recaiga derecho de super?cie o acto jur?dico similar, que implique que la propiedad de las edi?caciones y del terreno no
convergen en la misma persona.
e) Los administrados que hagan uso de la zona de estacionamiento vehicular adyacentes a las playas del distrito.
Art?culo 5.- Responsables Solidarios
Son responsables solidarios por el pago de los Arbitrios Municipales:
a) Los cond?minos a los que se re?ere el segundo p?rrafo del literal a) del art?culo anterior.
b) Las personas naturales y/o jur?dicas a las que se les hubiera cedido la posesi?n del predio bajo cualquier t?tulo y
mientras dure la misma
c) Los poseedores cuando no sea posible identi?car al propietario del predio o cuando este ?ltimo se encuentre en
condici?n de no habido con arreglo a lo dispuesto por el C?digo Tributario.
d) Otros, con arreglo a lo dispuesto por la Ley en la Materia.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
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e) En estos casos, la Sub Gerencia de Registro, Recaudaci?n, Fiscalizaci?n y ControlTributario atribuir? la responsabilidad
solidaria a que se contrae el presente art?culo mediante Resoluci?n de Determinaci?n emitida conforme a los dispuesto
por el art?culo 20-A del C?digo Tributario, con los efectos legales que dicho articulado dispone.
Art?culo 6.- Nacimiento de la Obligaci?n Tributaria
La condici?n de contribuyente se con?gura el primer d?a de cada mes al que corresponde la obligaci?n tributaria. Cuando
se realice cualquier transferencia de dominio, el adquirente obtendr? la calidad de contribuyente a partir del primer d?a
calendario del mes siguiente de producido el hecho, correspondiendo al transferente la cancelaci?n de las obligaciones
tributarias que se tuviera pendiente hasta el mes en que se realiz? el acto de transferencia, con oportunidad a la
realizaci?n de su baja del Registro de contribuyentes.
Trat?ndose de modi?caciones de alguno de los elementos empleados para la distribuci?n de los Arbitrios, tales como: el
?rea construida, el tama?o de frontis y el uso espec??co del predio, las mismas surtir?n efecto a partir del mes siguiente
de producido el hecho. Para el efecto deber? presentarse una Declaraci?n Jurada de Arbitrios Municipales, la misma que
se encontrar? sujeta a ?scalizaci?n posterior. El plazo de presentaci?n de la misma es el ?ltimo d?a h?bil del mes en que
se hubiera producido el cambio.
La condici?n de contribuyente afecto de los Arbitrios de Recolecci?n de Residuos S?lidos en Playas, se genera al
momento de hacer uso de las zonas de estacionamiento vehicular adyacentes a las playas del distrito.
Art?culo 7.- De?niciones
-
Predio.- Enti?ndase por predio, para efectos de la aplicaci?n de la presente Ordenanza, a toda unidad inmobiliaria
cuyo uso sea habitacional, o?cina, local comercial, institucional, industrial o de servicios, centro de abastos, mercado
corporativo, almac?n o terreno sin construir o en construcci?n, dentro de la jurisdicci?n del distrito de Punta Hermosa.
Cuando en el predio los poseedores le asignen usos diferentes al mismo, se cobrar?n los arbitrios municipales de manera
proporcional e independiente por cada uso.
Para determinar el tama?o del predio, se considerar? el ?rea total construida.
En los casos de predios destinados a locales comerciales, industriales y servicios en general, clubes deportivos, sociales
y similares, se considerar? el ?rea total ocupada donde se desarrolla la actividad.
En los casos de predios con usos distintos a terrenos sin construir que no cuenten con ?rea construida, se considerar?
el ?rea total del terreno o el ?rea total ocupada donde se desarrolla la actividad.
Se declarar?n como predios independientes a los espacios destinados a un uso diferente como comercio o
servicio.
-
Arbitrios.- Tasa que se paga por la prestaci?n o mantenimiento de un servicio p?blico real o potencial individualizado
en el contribuyente. Comprende el servicio de Recolecci?n de Residuos S?lidos, Barrido de Calles, Parques y Jardines
y Serenazgo, y el servicio de Recolecci?n de Residuos S?lidos en Zonas de Playa.
-
Arbitrio de Recolecci?n de Residuos S?lidos.- Comprende la prestaci?n del servicio de recolecci?n, transporte y
disposici?n ?nal de los residuos s?lidos domiciliarios; la recolecci?n de bolsas de residuos encontrados en la v?a p?blica,
calles, parques, puentes y plazas p?blicas en la jurisdicci?n del distrito de Punta Hermosa; as? como la recolecci?n
de escombros y desmontes arrojados en la v?a p?blica (distintos a los que generan las empresas constructoras) y la
recolecci?n de residuos de papeleras.
-
Arbitrio de Barrido de Calles.- Comprende el servicio integral de limpieza de v?as del Distrito, que consiste en el
barrido de todas las v?as p?blicas del Distrito, barrido de papeleo en bermas centrales y plazas p?blicas, lavado de
veredas y baldeo de plazas p?blicas.
-
Arbitrio de Parques y Jardines.- Comprende la prestaci?n de los servicios de implementaci?n, recuperaci?n,
mantenimiento, riego, mejora y monitoreo permanente de las ?reas verdes de uso p?blico del distrito (parques, bermas
centrales y otras ?reas verdes), as? como la poda y tala de los ?rboles en estado de deterioro dentro de la jurisdicci?n
del Distrito, el corte de c?sped, corte de cercos, siembra de macizos; as? como la eliminaci?n y recolecci?n de maleza,
su transporte y disposici?n ?nal.
-
Arbitrio de Serenazgo.- Comprende el servicio de mantenimiento y mejora en la vigilancia p?blica, en apoyo a la
funci?n policial a efectos de asegurar la convivencia pac??ca, la tranquilidad en el uso de las v?as y espacios p?blicos,
y la erradicaci?n de todo tipo de violencia, preservando frente a situaciones de peligro o amenaza, los derechos de los
vecinos del distrito.
-
Arbitrio de Recolecci?n de Residuos S?lidos en Zonas de Playa.- comprende la recolecci?n, transporte y disposici?n
?nal de los residuos s?lidos generados en las zonas adyacentes a las playas del distrito de Punta Hermosa, durante la
temporada 2021.
Art?culo 8.- Periodicidad y vencimiento
Los arbitrios de barrido de calles, recolecci?n de residuos s?lidos, parques y jardines as? como de serenazgo son tributos
de periodicidad mensual.
La obligaci?n de pago de las cuotas mensuales de los arbitrios de recolecci?n de residuos s?lidos, barrido de calles,
parques y jardines p?blicos y serenazgo vence el ?ltimo d?a h?bil de cada mes.
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NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
La obligaci?n del pago de los Arbitrios de Recolecci?n de Residuos S?lidos en Playas, se genera al momento de hacer
uso de las zonas de estacionamiento vehicular adyacentes a las playas del distrito.
Art?culo 9.- Principios para la determinaci?n de los Arbitrios
El monto de los arbitrios municipales se determina distribuyendo el costo total efectivo del servicio correspondiente entre
todos los responsables u obligados teniendo en consideraci?n los principios siguientes:
-
Determinaci?n de los arbitrios individuales mediante la distribuci?n entre los contribuyentes del costo total efectivo del
servicio p?blico correspondiente, en funci?n al bene?cio real o potencial obtenido.
-
Aplicaci?n del car?cter general de los arbitrios, teniendo en consideraci?n que el servicio prestado se proporciona a la
generalidad de los contribuyentes.
-
Identi?caci?n de los indicadores de bene?cio y nivel de uso, aprovechamiento o disfrute de los servicios, que se utilizar?n
como par?metros de distribuci?n de los costos de los servicios p?blicos municipales entre los usuarios o contribuyentes.
Art?culo 10.- Inafectaci?n
Se encuentran inafectos al pago de los arbitrios municipales de Recolecci?n de Residuos S?lidos y de mantenimiento de
Parques y Jardines, los terrenos sin construir.
As? tambi?n se encuentra infecto del pago de arbitrios de Serenazgo, los predios de la Polic?a Nacional.
Art?culo 11.- Exoneraci?n
Se encuentran exonerados del pago de los arbitrios municipales:
a) Los predios de propiedad de la Municipalidad de Punta Hermosa y aquellos respecto de los cuales les haya sido cedida
su posesi?n para el desarrollo de las actividades que le son propias y el cumplimiento de sus ?nes. Las personas naturales
y/o jur?dicas a quienes la Municipalidad hubiera cedido o ceda la posesi?n temporal de sus predios, se encuentran
obligados al pago de los arbitrios municipales con arreglo a lo dispuesto en la presente Ordenanza.
b) Las Instituciones religiosas cat?licas debidamente reconocidas y acreditadas por la Autoridad Eclesi?stica competente;
siempre y cuando sus predios se encuentren destinados al uso exclusivo en su totalidad a templos, conventos y/o
monasterios sin ?nes de lucro debidamente declarados por el contribuyente, que no produzcan rentas y sean destinadas
a cumplir sus ?nes religiosos.
c) Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Per?.
d) La Polic?a Nacional del Per? (Comisarias), se encuentran exoneradas al arbitrio municipal de Serenazgo.
e) Los pensionistas y adultos mayores que cuenten con el bene?cio de la deducci?n de 50 UIT de la base imponible
para la determinaci?n del Impuesto Predial, y cuyos predios se destinen a uso exclusivo de vivienda, se les aplicar? una
exoneraci?n del 10%.
Art?culo 12.- Rendimiento
El monto que se recaude por concepto de arbitrios municipales, constituye renta de la Municipalidad Distrital de Punta
Hermosa, ser?n destinados a la ?nanciaci?n del costo que implica la ejecuci?n, implementaci?n y mantenimiento de los
servicios de barrido de calles, recojo de residuos s?lidos, parques y jardines p?blicos, as? como Serenazgo dentro de la
jurisdicci?n del distrito.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
Primera.- Informe T?cnico Financiero de Costos y de Distribuci?n
Apru?bese el informe t?cnico ?nanciero de costos y distribuci?n para establecer el monto de las tasas de los Arbitrios
Municipales de Barrido de Calles, Recolecci?n de Residuos S?lidos, Parques y Jardines, y Serenazgo del periodo 2021,
que como anexo forma parte integrante de la presente Ordenanza.
Segunda.- Informe T?cnico Financiero de Costos y de Distribuci?n del Arbitrio de Recolecci?n de Residuos
S?lidos en zonas de Playa
Apru?bese el informe t?cnico ?nanciero de costos y distribuci?n para establecer el monto de la tasa del Arbitrio de
Recolecci?n de Residuos S?lidos en zonas de Playa durante la temporada de verano 2021, que como anexo forma parte
integrante de la presente Ordenanza.
Tercera.- Declaraci?n Jurada de Arbitrios Municipales
Los contribuyentes, de considerarlo necesario, podr?n presentar declaraci?n jurada recti?catoria a ? n de modi?carla
informaci?n consignada en la determinaci?n de los Arbitrios Municipales respecto a los metros lineales de los frontis de
los predios y al n?mero de habitantes.
Cuarta.- Tope M?ximo para el Incremento de las Tasas
El incremento de las tasas de los arbitrios municipales aprobadas mediante la presente Ordenanza para el ejercicio
2021,
no exceder?n en ning?n caso el cinco (5%) de las tasas aprobadas mediante Ordenanzas N? 405-MDPH, que
aprueban el R?gimen Tributario de los arbitrios del a?o 2020, rati?cada mediante Acuerdo de Concejo N? 381-MML
de la Municipalidad Metropolitana de Lima, y publicadas en el diario o?cial ?El Peruano? con fecha 31 de diciembre de
2019.
Las diferencias de costos generadas por este bene?cio tributario ser?n asumidas por la Municipalidad a manera
de subsidio.
Quinta.- Vigencia
La presente Ordenanza y los anexos que la integran, entrar? en vigencia el 1 de enero de 2021, previa publicaci?n de
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
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?sta en el diario o?cial ?El Peruano?, conjuntamente con el texto completo del Acuerdo de Concejo Metropolitano de Lima
que la rati?que.
Sexta.- Cumplimiento
Enc?rguese a la Gerencia de Rentas, Gerencia de Administraci?n y Finanzas, Gerencia de Planeamiento, Presupuesto
y Modernizaci?n, Gerencia de Servicios a la Ciudadana y Ambiental, as? como a la Gerencia de Seguridad Ciudadana,
Transito y Vial Ciudadana el cumplimiento de la presente Ordenanza.
S?ptima.- Publicaci?n
La Municipalidad de Punta Hermosa publicar? el ?ntegro de la presente Ordenanza, as? como el Acuerdo de Concejo que
la rati?ca, en su portal institucional (www.munipuntahermosa.gob.pe); sin perjuicio de la citada publicaci?n, la presente
ordenanza ser? publicada en la p?gina web del Servicio de Administraci?n Tributaria ? SAT ? de Lima (www.sat.gob.pe).
Octava.- Facultades reglamentarias
Fac?ltese al Alcalde para que mediante Decreto de Alcald?a dicte las medidas complementarias necesarias para la
adecuada aplicaci?n de la presente Ordenanza y prorrogue la fecha de vencimiento de ser necesario.
Novena.-Derogatoria
Der?guese la ordenanza Municipal N? 420-MDPH; as? como todo dispositivo que se oponga a lo dispuesto en la presente
Ordenanza.
POR TANTO:
Registrese, comuniquese, publiquese y cumplase.
JORGE HUMBERTO OLAECHEA REYES
Alcalde
INFORME T?CNICO FINANCIERO
R?GIMEN TRIBUTARIO DE LOS ARBITRIOS DE LIMPIEZA
PUBLICA, PARQUES Y JARDINES Y SERENAZGO DEL EJERCICIO 2021
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1
1.2
1.3
Predios y Contribuyentes
Costos de los servicios
Ingresos de los servicios
CAPITULO II SERVICIO DE LIMPIEZA P?BLICA - BARRIDO DE CALLES
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
Resumen del Plan de Servicio
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
Justi?caci?n de incrementos
Criterios de Distribuci?n de costos
Distribuci?n de costo y c?lculo de tasas
Tasas estimadas
Comparaci?n de tasa
Estimaci?n de ingresos
CAPITULO III SERVICIO DE LIMPIEZA P?BLICA -RESIDUOS SOLIDOS
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Resumen del Plan de Servicio
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
Justi?caci?n de incrementos
Criterios de Distribuci?n de costos
Distribuci?n de costo y c?lculo de tasas
Tasas estimadas
Comparaci?n de tasa
8
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
3.8
Estimaci?n de ingresos
CAPITULO IV - SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA PARQUE Y JARDINES
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
Resumen del Plan de Servicio
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
Justi?caci?n de incrementos
Criterios de Distribuci?n de costos
Distribuci?n de costo y c?lculo de tasas
Tasas estimadas
Comparaci?n de tasa
Estimaci?n de ingresos
CAPITULO V - SERVICIO DE SERENAZGO
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
Resumen del Plan de Servicio
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
Justi?caci?n de incrementos
Criterios de Distribuci?n de costos
Distribuci?n de costo y c?lculo de tasas
Tasas estimadas
Comparaci?n de tasa
Estimaci?n de ingresos
CAPITULO VI -SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA -RESIDUOS SOLIDOS PLAYA
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
Resumen del Plan de Servicio
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
Justi?caci?n de incrementos
Criterios de Distribuci?n de costos
Distribuci?n de costo y c?lculo de tasas
Tasas estimadas
Comparaci?n de tasa
Estimaci?n de ingresos
ANEXOS.
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES
El objetivo del presente Informe T?cnico es presentar la estructura de Costos totales de los servicios p?blicos para el
ejercicio 2021 de acuerdo a los criterios m?nimos establecidos en la Sentencia del Tribunal Constitucional reca?da en el
Expediente N? 0053-2004-PI/TC, as? como establecer la metodolog?a de distribuci?n y la determinaci?n de las tasas para
el caso de los arbitrios de Limpieza P?blica, Parques y Jardines y Serenazgo.
1.1
Predios y Contribuyentes
La distribuci?n del costo de los servicios se ha realizado tomando en cuenta, la informaci?n registrada de predios y
contribuyentes en el distrito, proporcionada por la Gerencia de Rentas.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
9
CUADRO N ? 01 ? PREDIOS
Barrido de Calles Residuos S?lidos Parques y Jardines
Serenazgo
Cantidad
5,192
57
Condici?n
Cantidad
5,193
57
Cantidad
4,543
57
Cantidad
4,543
57
Afecto
Exonerado
Inafecto
Total
0
650
650
1
5,250
5,250
5,250
5,250
CUADRO N ? 02 - PREDIOS EXONERADOS E INAFECTOS
Condici?n
Exonerado
Exonerado
Nombre
Entidades Religiosas
Municipalidad
Cantidad
2
55
Inafecto en Residuos
S?lidos y Parques y
Jardines
Terrenos sin construir
650
1
Inafecto en Serenazgo
Polic?a Nacional del Per?
CUADRO N ? 03 - CONTRIBUYENTES
Parques y
Jardines
Barrido de Calles Residuos S?lidos
Serenazgo
Condici?n
Afecto
Cantidad
5,807
57
Cantidad
5,019
57
Cantidad
5,019
57
Cantidad
5,806
57
Exonerado
Inafecto
Total
0
630
630
1
5,864
5,706
5,706
5,864
CUADRO N ? 04 - CONTRIBUYENTES EXONERADOS E INAFECTOS
Condici?n
Exonerado
Exonerado
Exonerado
Nombre
Cantidad
Entidades Religiosas
1
1
0
Municipalidad
Gobierno Extranjero
Inafecto en Residuos S?lidos y Terrenos sin construir
Parques y Jardines
630
Inafecto en Serenazgo
Polic?a Nacional del Per?
1
1.2
Costos de los servicios
El costo de los servicios p?blicos y las variaciones comparativas de costos con el a?o anterior, objeto de la distribuci?n
efectuada por la Gerencia de Rentas son los siguientes:
CUADRO N? 05- COSTO ANUAL DE LOS SERVICIOS PUBLICO, PERIODO 2021
Recolecci?n
de Residuos
S?lidos
Recolecci?n
de Residuos
S?lidos Playa
Parques y
Jardines
P?blicos
Barrido de
calles
Concepto
Serenazgo
Total
%
Domiciliario
Costos Directos
Costos Indirectos
Costos Fijos
Total
331,254.55
18,362.32
5,640.90
490,453.77
24,483.09
5,733.20
163,169.78
5,691.30
173.85
290,872.82
6,120.77
748,389.93 2,024,140.85
93.90%
4.43%
1.67%
40,828.47
19,587.91
95,485.95
35,912.90
4,777.04
355,257.77
520,670.06
169,034.93
301,770.63 808,806.31 2,155,539.70 100.00%
10
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
CUADRO N ? 06 - COSTO COMPARATIVO ANUAL DE LOS SERVICIOS PUBLICOS 2020 - 2021
Estructura 2020
Variaci?n
Variaci?n
Servicio
Ord. 405-2019-MDPH
Estructura 2021
2021-2020
%
Barrido de Calles
269,354.70
355,257.77
85,903.07
31.89%
34.95%
Recolecci?n de Residuos
S?lidos Domiciliarios
385,815.09
260,624.62
224,722.36
520,670.06
169,034.93
301,770.63
134,854.97
-91,589.69
77,048.27
Recolecci?n de Residuos
S?lidos Playa
-35.14%
34.29%
Parques y Jardines
P?blicos
Serenazgo
Total
555,376.68
808,806.31
253,429.63
459,646.25
45.63%
27.10%
1,695,893.45
2,155,539.70
1.3
Ingresos de los servicios
La estimaci?n de ingresos tiene una cobertura del 98.05% del costo del Servicio
CUADRO N ? 07 RESUMEN INGRESOS TOTALES / COSTO TOTALES DE LOS SERVICIOS (SOLES)
Monto Anual (S/)
Ingreso
% Cobertura
Ingreso / Costo
[4]=[1]/[2]
Costo
[2]
Diferencia
[3]=[1]-[2]
Servicios
[1]
Barrido de Calles
333,314.40
355,257.77
-21,943.37
-3,922.45
93.82%
Residuos S?lidos
Domiciliario
516,747.61
169,034.93
520,670.06
169,034.93
99.25%
Residuos S?lidos
Playa
0.00
100.00%
Parques y Jardines
Serenazgo
Total
297,806.97
796,554.52
301,770.63
808,806.31
-3,963.66
-12,251.79
-42,081.27
98.69%
98.49%
98.05%
2,113,458.43
2,155,539.70
CAPITULO II: SERVICIO DE LIMPIEZA P?BLICA ? BARRIDO DE CALLES
Resumen del Plan de Servicio
2.1
La Municipalidad Distrital de Punta Hermosa ha establecido en su Plan Estrat?gico Institucional como objetivo estrat?gico:
?Promover la Gesti?n Ambiental sostenible en el distrito?, implantando como Actividad Operativa para su consecuci?n la
de ?Realizar la limpieza y barrido de calles, avenidas, malecones y dem?s ?reas p?blicas?.
La Municipalidad Distrital de Punta Hermosa ha establecido que para el a?o 2021, el Servicio de Barrido de Calles se
realiza por administraci?n directa, con veh?culos y equipos de propiedad de la municipalidad y personal contratado por
la entidad. Se lleva a cabo en el 100% de calles del distrito, sobre el total metros lineales de frontis de viviendas, v?as
peatonales de parques y plazas del distrito.
El desarrollo del servicio es funci?n de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental, que es la encargada de
organizar, ejecutar y controlar los servicios de limpieza p?blica y cuidado del ornato del distrito.
ACTIVIDAD 1- BARRIDO DE CALLES
El barrido de las calles comprende una labor conjunta de los trabajadores con el fin de obtener un ambiente
saludable, limpio y seguro, dicho barrido consiste en el barrido manual de los desperdicios existentes en las v?as
y espacios p?blicos (veredas, plazas y otras ?reas p?blicas). Este servicio se lleva a cabo a trav?s del barrido y
papeleo de los residuos s?lidos generados por causas naturales, tr?nsito peatonal y vehicular y por malos h?bitos
de la poblaci?n.
TURNO DE TRABAJO
MA?ANA ZONA (1, 2, 3)
HORARIO
7 a.m - 2 p.m
ACTIVIDAD 2 - LABORES ADMINISTRATIVAS Y DE SUPERVISI?N
Actividad enmarcada en la coordinaci?n y control de la prestaci?n del servicio, as? como la supervisi?n y gesti?n de la
prestaci?n del servicio.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
11
2.2.
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO
DE BARRIDO DE CALLES -2021
%
Deprecia- Costo Mensual Costo Annual %
ci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Concepto
Cantidad
COSTOS DIRECTOS
COSTO MANO DE OBRA
PERSONAL NOMBRADO
BARREDORES
27,604.55
22,467.36
4,531.86
4,531.86
17,935.50
331,254.55
269,608.32
54,382.32
54,382.32
215,226.00
93.24%
2
PERSONA
PERSONA
2,265.93
1,630.50
100.00%
100.00%
PERSONAL CONTRATADO
?
CAS
BARREDOR TURNO DIA (
zona 1,2,3)
11
17,935.50
4,764.15
215,226.00
57,169.81
COSTO DE MATERIALES
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION
PERSONAL
2,189.02
102.27
26,268.19
1,227.20
PANTALON DE BUZO EN
POLYMAN, COLOR VERDE
C/CINTA R,
26
UNIDAD
47.20
100.00%
SOMBREO DE TELA DRILL
26
26
UNIDAD
UNIDAD
28.32
32.09
100.00%
100.00%
61.36
69.53
736.32
834.34
POLO DE ALGOD?N
MANGA LARGA CON
CINTA REFLECTIVA
GUANTES DE CUERO DE
BADANA
156
156
26
PAR
33.77
31.64
66.08
100.00%
100.00%
100.00%
439.01
411.32
143.17
5,268.12
4,935.84
1,718.08
LENTES DE SEGURIDAD
LUNA CLARA
UNIDAD
UNIDAD
CHALECO SEGURIDAD
TELA DRILL
BOTAS DE SEGURIDAD
TAPA BOCA ( DRILL)
BLOQUEADOR SOLAR
GUANTES DE JEBE
HERRAMIENTAS
13
39
PAR
UNIDAD
UNIDAD
PAR
91.11
7.74
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
98.70
25.16
1,184.43
301.86
78
105.00
12.00
682.50
156.00
1,192.49
414.18
8,190.00
1,872.00
14,309.88
4,970.16
156
ESCOBAS TIPO BAJA
POLICIA
156
156
UNIDAD
UNIDAD
31.86
28.32
100.00%
100.00%
ESCOBAS MET?LICAS
CON REGULADOR
REFORZADO
368.16
345.15
65.00
4,417.92
4,141.80
780.00
RECOGEDORES
METALICOS DE BAJA
POLICIA
156
26
UNIDAD
UNIDAD
26.55
30.00
100.00%
100.00%
CONOS DE SEGURIDAD
DE 70 CM
INSUMOS
1,382.65
1,382.65
16,591.74
16,591.74
BOLSAS NEGRAS DE 220
ALTA DENSIDAD
16.9
MILLAR
981.76
100.00%
OTROS COSTOS Y GASTOS
VARIABLES
373.03
373.03
4,476.42
4,476.42
SERVICIOS DE
TERCEROS
12
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
Deprecia- Costo Mensual Costo Annual %
ci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Concepto
Cantidad
3,711.79
SERVICIO DE
DISPOSICION FINAL
TONELADA
20.00
6.03%
373.03
4,476.42
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
1,530.19
1,422.83
18,362.32
17,073.90
5.17%
COSTOS DE MANO DE OBRA
INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO
1,422.83
933.68
17,073.90
11,204.10
?
CAS
Gerente de Servicios a la
Ciudad y Gesti?n Ambiental
1
1
PERSONA
PERSONA
3,112.25
1,630.50
30.00%
30.00%
Secretaria
489.15
107.37
5,869.80
1,288.42
COSTO DE MATERIALES
DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
107.37
0.21
1,288.42
2.53
ADHESIVO C/D:
RECTANGULAR NOTAS
1
TACO
8.43
3.30
30.00%
30.00%
ARCHIVADOR : T/LOMO
ANCHO D/CARTON
92
UNIDAD
7.59
91.08
PLASTIFICADO C/D: D/
CARTON PLASTIFICADO
BANDEJA PORTAPAPEL
3
UNIDAD
21.48
30.00%
1.61
19.33
:
T/2 PISOS D/PLASTICO
CAP. MAX: ND COL:
NEGRO G.F: 12 MESES
BANDERITA ADHESIVA :
C/D: RECTANGULAR MED:
13
2
BLISTER
CAJA
2.24
1.01
4.19
2.73
30.00%
30.00%
30.00%
30.00%
0.73
0.05
0.31
0.55
8.74
0.61
3.77
6.55
1"
CONT: 50 HOJAS COL:
BINDER CLIP : MED: 15.00
mm G.F: 12 MESES CAJA X
12
UNIDADES ARTESCO
BINDER CLIP : MED: 51.00
mm CAJA X 12 UNIDADES
ARTESCO
3
UNIDAD
UNIDAD
BOLIGRAFO : D/TINTA
GEL D/PLASTICO C/D:
CIRCULAR C/GRIP ANCHO
D/TRAZO: 0.70 mm COL:
AZUL
8
BOLIGRAFO : D/TINTA
SECA D/PLASTICO C/D:
TRIANGULAR ANCHO D/
TRAZO: 0.80 mm COL:
AZUL
56
UNIDAD
UNIDAD
0.35
0.96
30.00%
30.00%
0.49
0.07
5.88
0.86
CINTA : T/ADHESIVO D/
EMBALAJE D/PLASTICO
L: 36 yd A: 18.00 mm
3
COL: TRANSPARENTE
G.F: 12 MESES UNIDAD
SHURTAPE ESCRITORIO
TRANSPARENTE 124561
CLIP : T/ESTANDAR D/
METAL MED: 33.00
mm COL: METALICO
G.F: 48 MESES CAJA
X 100 UNIDADES ARTI
CREATIVO ARTI CREATIVO
TAC720
4
UNIDAD
0.73
30.00%
0.07
0.88
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
13
%
Deprecia- Costo Mensual Costo Annual %
ci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Concepto
Cantidad
1
PEGAMENTO : T/COLA
SINTETICA C/D: POTE
CONT: 250 gr COL:
BLANCO G.F: 12 MESES
UNIDAD F
UNIDAD
UNIDAD
1.64
30.00%
30.00%
0.04
0.49
CORRECTOR : T/
4
1.38
0.14
1.66
BOLIGRAFO D/LIQUIDO
L: 13.00 cm A: 1.20 cm
CONT: 8 ml G.F: 48 MESES
UNIDAD
CUADERNO : T/CARGO
D/PAPEL BOND C/D:
EMPASTADO TAM: A5
CONT: 200 HOJAS G: 56 gr
1
3
4
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
7.87
2.50
30.00%
30.00%
30.00%
0.20
0.19
1.48
2.36
2.25
CUCHILLA : D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA MED:
18.00
mm COL: ROJO G.F:
24
MESES UNIDAD
ENGRAPADOR : T/ALICATE
D/METAL C/D: C/YUNQUE
GIRATORIO CAP. MAX: 25
HOJAS
14.80
17.76
FASTENER METAL C/
PISADOR D/METAL CAJA X
3
3
UNIDAD
UNIDAD
2.56
4.74
30.00%
30.00%
0.19
0.36
2.30
4.27
50
UNIDADES ARTESCO
ORRO : T/ESTANDAR D/
PLASTICO TAM: OFICIO
G.F: 18 MESES UNIDAD
TOP VINIFORRO 02164
FUNDA PORTAPAPEL : T/
MICA D/PLASTICO TAM: A4
CAP. MAX: 10 HOJAS COL:
TRANSPARENTE BOLSA
X 10
8
PQTE
1.35
30.00%
0.27
3.24
GRAPA : TAM: 26/6 G.F:
4
4
CAJA
1.78
0.31
30.00%
30.00%
0.18
0.03
2.14
0.37
12
MESES CAJA X 5000
UNIDADES KP N/A 00252
LAPIZ : T/2B D/MADERA
C/D: HEXAGONAL C/
BORRADOR ANCHO D/
TRAZO: 2.40 mm COL
UNIDAD
LIBRO D/ACTAS : T/
1
5
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
PQTE
38.20
4.81
30.00%
30.00%
30.00%
30.00%
0.96
0.60
11.46
7.22
RAYADO D/PAPEL BOND
C/D: EMPASTADO TAM: A4
CONT: 400 HOJAS
NOTA T/ADHESIVO
CUADRADO L: 7.50 cm A:
7.50
cm CONT: 500 HOJAS
COL: AMARILLO/VERDE
NUMERADOR : T/6
DIGITOS D/METAL G.F: 12
MESES UNIDAD WARRIOR
1
113.59
10.80
2.84
34.08
690.12
81206
81206
PAPEL BOND : T/
FOTOCOPIA-ALISADO
TAM: A4 G: 75 GR COL:
BLANCO G.F: 12 MESES
PAQ
213
57.51
14
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
Deprecia- Costo Mensual Costo Annual %
ci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Concepto
Cantidad
28
PAPEL LUSTRE : D/PAPEL
SUPERCALAMBRADO
MED: 48 X 64 CM G: 54 GR
COLORES
UNIDAD
0.24
30.00%
0.17
2.02
PEGAMENTO : T/GOMA
C/D: BARRA C/APLICADOR
CONT: 40 gr COL: BLANCO
2
1
UNIDAD
UNIDAD
2.71
9.39
30.00%
30.00%
0.14
0.23
1.63
2.82
PERFORADOR : T/2
ESPIGAS C/REGLA CAP.
MAX: 25 HOJAS COL:
NEGRO G.F: 12 MESES
UNIDAD ARTESCO
DELUXE M-104 16076415
PLUMON : D/COLORES
ANCHO D/TRAZO: 3.00
57
2
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
0.86
2.10
0.57
30.00%
30.00%
30.00%
1.23
0.11
0.04
14.71
1.26
0.51
-
5.00 mm COL: AZUL F.
D. DIGESA: 20/03/2020
ARTESCO AQUAMAX 47
PORTA CLIPS : T/
IMANTADO D/PLASTICO
C/D: CILINDRICO CAP.
MAX: 200 CLIPS COL:
AZUL ARTESCO
REGLA : D/PLASTICO C/D:
RECTANGULAR MED:
3
30.00
cm COL: CRISTAL
G.F: 12 MESES UNIDAD
ARTESCO REGLA CRISTAL
DE 30 CM 10005100
SACAGRAPAS : T/
1
UNIDAD
1.30
30.00%
0.03
0.39
MARIPOSA D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA COL:
NEGROUNIDAD ARTESCO
SACA GRAPA NEGRO
E08B 16057015
SOBRE : T/MANILA D/
PAPEL TAM: A4 COL:
AMARILLO G.F: 12 MESES
PAQUETE X 50 UNID
2
3
3
PQTE
6.90
0.46
1.77
30.00%
30.00%
30.00%
0.35
0.03
0.13
4.14
0.41
1.59
TAJADOR : T/PORTATIL D/
METAL C/D: S/DEPOSITO
COL: PLATEADO G.F: 12
MESES UNIDAD ARTESCO
UNIDAD
UNIDAD
TAMPON : P/SELLO
D/PLASTICO C/D:
RECTANGULAR COL:
NEGRO LAYCONSA
OFFICE L-T3
TIJERA : D/METAL C/
MANGO D/PLASTICO C/D:
PUNTA ROMA MED: 8 1/2"
COL: NEGRO
1
UNIDAD
3.07
1.05
30.00%
0.08
0.92
TINTA : P/TAMPON CONT:
1
6
UNIDAD
UNIDAD
30.00%
30.00%
0.03
0.32
30
ml COL: NEGRO
ARTESCO
TONER REND 1600
PAGINAS
187.65
28.15
337.77
COSTOS FIJOS
470.08
470.08
5,640.90
5,640.90
1.59%
SERVICIOS BASICOS
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
15
%
Deprecia- Costo Mensual Costo Annual %
ci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Concepto
Cantidad
AGUA POTABLE
ENERG?A ELECTRICA
12
12
SERVICIO
SERVICIO
579.50
25.00%
25.00%
144.88
325.20
1,738.50
3,902.40
1,300.80
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE BARRIDO DE CALLES
29,604.81
355,257.77
100%
Los elementos de los costos se describen de la siguiente manera:
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ELEMENTO DE
COSTO
VALOR ( S/)
DESCRIPCION DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende al personal nombrado en contratado bajo la modalidad de
Contrato Administrativo de Servicios, incluido las aportaciones de Ley.
Barrido de Calles, personal a cargo del servicio del barrido de calles,
avenidas y v?as del distrito, requiri?ndose 13 barredores.
MANO DE OBRA
269,608.32
El horario establecido para los barredores es :
TURNO DE
HORARIO
7am ? 2pm
MA?ANA ZONA (1,2,3)
COSTOS DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los uniformes requeridos para un total de 13 operarios, considerando la
dotaci?n de las prendas de acuerdo a la labor que realizan y renov?ndolas de acuerdo
a su vida ?til por efectos del desarrollo de las actividades, forman parte del uniforme
asignado:
PERSONAL
CONCEPTO
UNID. MEDIDA QUE PRESTA EL ASIGNACION POR
TOTAL
PERSONA
SERVICIO
PANTALON DRILL CON
CINTA REFLECTIVA
UNIDAD
UNIDAD
13
13
2
2
26
26
SOMBREDO DE TELA
DRILL
POLO DE ALGOD?N
MANGA LARGA CON
CINTA REFLECTIVA
UniformesPersonal y Equipo de Protecci?n 26,268.19
UNIDAD
PAR
13
13
13
13
2
12
12
2
26
156
156
26
GUANTES DE CUERO
DE BADANA
LENTES DE
SEGURIDAD LUNA
CLARA
UNIDAD
UNIDAD
CHALECO SEGURIDAD
TELA DRILL
BOTINES DE JEBE
TAPA BOCA ( DRILL)
BLOQUEADOR SOLAR
GUANTES DE JEBE
PAR
13
13
13
13
1
3
13
39
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
6
78
12
156
Comprende el costo de las herramientas utilizadas para las labores del personal y
materiales del Servicio de Barrido de Calles, se consideran herramientas tales como:
escobas, recogedores y conos de seguridad
HERRAMIENTAS
INSUMOS
14,309.88
16,591.74
Comprende el costo de las bolsas de polietileno negras de 220 alta densidad, utilizadas
en la actividad de Barrido de Calles, dot?ndosele a cada barredor bolsas diarias para el
desarrollo de su actividad.
16
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
SERVICIO DE TERCEROS Servicio de
Disposici?n Final
4,476.42 Corresponde el servicio operativo, a cargo de la empresa PATRESOL
SAC , seg?n Contrato N? 007-2019-MDPH, el cual comprende el
servicio de transferencia y Disposiciones Finales de Residuos S?lidos,
el producto del Barrido representa el 6.03% del total contratado.
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo del Gerente de Servicios a la Ciudad y Gesti?n
Ambiental (dedicaci?n 30%).
MANO DE OBRA INDIRECTA
17,073.90 Adicional se cuenta con 01 Secretaria de Gerencia, con una dedicaci?n
del 30%.
COSTO DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los costos de materiales, tales como t?ner, cuadernos,
lapiceros, papel bond, entre otros, que son utilizados en las labores
administrativas de coordinaci?n y gesti?n en el Servicio de Barrido de
Calles. Su dedicaci?n est? asignada a un 30%.
UTILES DE OFICINA
1,288.42
COSTOS FIJOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el consumo de agua potable del suministro N?6008001
1,738.50 que abastece la Base de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y
Gesti?n Ambiental. Se considera s?lo el 25% de dedicaci?n para el
presente servicio.
AGUA POTABLE
Comprende el consumo de energ?a el?ctrica del suministro N? 517665,
que abastece la Base de la Gerencia de Servicio a la Ciudad y Gesti?n
3,902.40 Ambiental, donde se ubican las o?cinas administrativas del servicio
de barrido de calles. Se considera s?lo el 25% de dedicaci?n para el
presente servicio.
ENERGIA ELECTRICA
2.3
Justi?caci?n de incrementos
ESTRUCTURA DE COSTOS DE BARRIDO DE CALLES
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
A?O 2020 2021
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
COSTOS DIRECTOS
256,890.86
331,254.55
74,363.69
28.95%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL NOMBRADO-728
PERSONAL CONTRATADO - CAS
COSTO DE MATERIALES
242,557.62
162,188.53
80,369.09
12,623.74
269,608.32
54,382.32
215,226.00
57,169.81
27,050.70
-107,806.21
134,856.91
44,546.08
11.15%
-66.47%
167.80%
352.88%
UNIFORMES
PERSONA
Y EQUIPO DE PROTECCION
1,944.98
26,268.19
24,323.21
1250.56%
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
4,435.55
5,413.28
829.92
-
14,309.88
16,591.74
-
-4,435.55
8,896.60
15,761.83
-1,158.06
-100.00%
164.35%
1899.20%
-100.00%
INSUMOS Y MATERIALES
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
1,158.06
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
17
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
A?O 2020
2021
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
SERVICIOS DE TERCEROS
551.46
551.46
4,476.42
4,476.42
3.924.96
711.75%
711.75%
3.924.96
8,110.77
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS
79.12%
10,251.54
18,362.32
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO-CAS
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
6,479.59
3,771.95
-
17,073.90
17,073.90
1,288.42
1,288.42
5,640.90
5,640.90
10,594.31
13,301.95
1,288.42
1,288.42
3,428.59
3,428.59
85,903.06
163.50%
352.65%
100.00%
100.00%
154.98%
154.98%
31.89%
-
COSTOS FIJOS
2,212.31
2,212.31
269,354.71
SERVICIOS BASICOS
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE BARRIDO
355,257.77
MANO DE OBRA DIRECTA
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O
2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO
OBRA DIRECTA
DE MANO DE
242,557.62
269,608.32
27,050.70
An?lisis: La estructura de costos para el ejercicio 2021 del Servicio de Barrido de Calles, re? eja un incremento de 11.15%
con respecto a la Ordenanza N? 405-2019, que aprobaron los Arbitrios Municipales para el ejercicio 2020, ?ste responde
principalmente al incremento de los sueldos del personal, dado el tiempo transcurrido ( 7 a?os) y la consolidaci?n urbana
en el distrito de Punta Hermosa, en el cual se han ampliado las v?as y avenidas, por lo que se ha incrementado los metros
lineales del distrito, pasando de 40,785.95 ml a 52,087.58 ml por lo que se contar?a bajo la modalidad CAS del DL 1057
con 11 barredores para el ejercicio 2021.
COSTO DE MATERIALES
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MATERIALES
12,623.74
1.944.98
57169.81
26,268.19
44,456.08
UNIFORMES Y EQUIPO DE
PROTECCION PERSONAL
24,323.21
-4,435.55
COMBUSTIBLE Y
REPUESTO
4,435.55
-
HERRAMIENTAS
5,413.28
829.92
14,309.88
16,591.74
8,896.60
INSUMOS Y MATERIALES
15,761.83
An?lisis: la adici?n de m?s labores asignadas a los operarios demanda mayor dotaci?n de uniformes (implementos de
seguridad), herramientas y materiales, seg?n la actividad a realizar.
As? mismo, se considera la adquisici?n de bolsas de polietileno, las que son de mayor capacidad 220 litros y mejor calidad
(alta densidad), evitando derrames de los residuos s?lidos, producto del barrido de calles.
Las bolsas de basura son usadas para la acumulaci?n de residuos s?lidos, a ?n de no crear riesgos para la salud o para
el ambiente general y son recolectadas en el barrido de calles, por lo que para su mejor disposici?n se colocan en bolsas
resistentes.
Las bolsas adquiridas tambi?n son colocadas diariamente en los tachos, contenedores y otros dep?sitos donde se
acumulan los desperdicios, los cuales est?n ubicados en distintos puntos estrat?gicos del distrito, lo que permite mantener
las pistas y calles, limpias, esto genera un gran consumo de uso de bolsas de polietileno.
El servicio se caracterizar? por mejorar la calidad, e?ciencia y efectividad del barrido de las v?as p?blicas y presentar el
distrito limpio y aseado de residuos s?lidos y otros. Este servicio se efectuar? en la totalidad de las v?as peatonales e
incluye las ?reas de circulaci?n peatonal de las ?reas verdes.
18
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
SERVICIOS DE TERCEROS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
SERVICIOS DE TERCEROS
551.46
4,476.42
3,924.96
Por otro lado, se viene trasladando un 6.03% del contrato de servicio N.? 007-2019-MDPH de disposici?n ?nal de residuos
s?lidos con la empresa PATRESOL S.A.C, el cual representa S/ 4,476.42, lo cual no estaba considerado y que se ha
adicionado dado que es un concepto importante dentro de la estructura de barrido.
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO ? CAS
10,251.54
18,362.32
8,110.77
6,479.59
17,073.90
17,073.90
1,288.42
1,288.42
10,594.31
13,301.95
1,288.42
1,288.42
3,771.95
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
-
-
An?lisis: Los costos indirectos y gastos administrativos, se han visto incrementado, primordialmente por el incremento
de la remuneraci?n del personal administrativo como el del Gerente de Servicios a la Ciudad , as? como el apoyo de una
secretaria para las labores administrativas. Cabe indicar que de acuerdo a lo Informado por la Subgerencia de Recursos
Humanos mediante Memor?ndum N?041-2020-SGRH-GAF-MDPH, respecto a la Remuneraci?n del Gerente y de la
secretaria, se consigan solo el 30% de la misma, toda vez que se trasladara en forma gradual en la estructura de costos.
As? mismo se considera el concepto de ?tiles de o?cina para el desarrollo de las labores administrativas, concepto que
no estaba considerado en la estructura de costos de la ordenanza N?230-2012-MDPH.
COSTOS FIJOS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS FIJOS
2,212.31
5,640.90
3,428.59
An?lisis: Los costos ?jos se han incrementado en un 154.98%, dado el incremento de los servicios p?blicos de agua y
luz, los cuales tiene una dedicaci?n del 25% para este servicio.
2.4
Criterios de distribuci?n de costos
Los costos de Limpieza P?blica - Barrido de Calles han sido distribuidos entre los predios utilizando los siguientes criterios:
-
-
Metros lineales de frontis del predio.
Frecuencia de barrido
METROS LINEALES DE FRONTIS DE LOS PREDIOS
Entendido como la longitud del frontis del predio que colinda con el exterior o la v?a p?blica, referencia que permitir?
distribuir de mejor forma los costos derivados del servicio de barrido de calles. Tambi?n considera la proporci?n de frontis
de los predios ubicados en quintas, condominios y edi?cios.
La informaci?n de los metros lineales de frontis de los predios fue proporcionada por la Subgerencia de Registro,
Recaudaci?n, Fiscalizaci?n y Control Tributario, mediante Informe N?210-2020-MDPH ?GR/SGRRFyCT.
FRECUENCIA DE BARRIDO POR ZONA
Es la cantidad de veces que se realiza el servicio de barrido de calles en un determinado per?odo. Esta informaci?n fue
proporcionada mediante Informe N? 117-2020 MDPH-GSCyGA emitido por la Gerencia de Servicio a la Ciudad y Gesti?n
Ambiental.
Para efectos de la determinaci?n de la tasa del arbitrio de barrido de calles, se ha procedido a la zoni?caci?n del distrito
en tres (3) zonas de servicio, determinadas en funci?n de la frecuencia diaria del servicio que perciben los predios.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
19
Zona
1
Frecuencia
Horario de Barrido
Lugares de prestaci?n del servicio
Malec?n Norte Acantilado, Altos Kontiki, Urb. el
Frecuencia 1: El barrido de calles se Todos los d?as de lunes a s?bado Silencio, av. Malec?n superior, Balneario punta
realiza 1 vez, por los seis d?as de la desde las 7:00 am a 2:00 pm (a hermosa, Central Kontiki, la planicie, Malec?n
semana.
raz?n de 6 d?as por semana).
central, Malec?n norte, malec?n sur, Playa
barcaza, urb. Miramar.
Frecuencia 2: El barrido de calles Los d?as de lunes, mi?rcoles,
viernes y s?bado. Desde las 7:00 Acantiladoautopista parazonasuralta,km 38;antiguaAutopistapanamericanapanamericanaSur,
2
3
se realiza 1 vez, por cuatro d?as a la am a 2:00pm ( a raz?n de 4 d?as sur, el Carmen, prlg. el Carmen urb. balneario.
semana.
por semana).
Agrup.
de familias santa cruz, amp. Santa
Frecuencia 2: El barrido de calles se Los d?as de jueves y s?bado. malancheCruz, c?mara? pampapacta,de bombeo, lagunam?rtir Olaya,de oxidaci?n,m?rtir
realiza 1 vez por dos d?as a la semana. Desde las 7:00 am a 2:00 pm (a
Olaya
pozo
sur, nueva generaci?n, pampa pacta,
raz?n de 2 d?as por semana).
de
agua 854 y reservorio, quebrada
yanarumikuna, santa cruz, unidad equip. urbano.
2.5
Distribuci?n del costo y c?lculo de tasas
La distribuci?n del costo se explica en el cuadro siguiente:
Metros
Lineales de
Frontis
Frecuen-
cia del
Servicio
Metros
Lineales
Ponderados
% de
Distribuci?n de Total Barrido
Costo
(6)=(5)/?(5)
56.00%
Costo Anual
Tasa Anual Tasa Mensual
Costo Anual por
Cantidad
de predios
ZONA
por m.l. de por m.l. de
Zona
S/.
7
Barrido (S/.) Barrido (S/.)
1
1
2
3
2
3
4
6
4
2
5
(8))=(6) * (7)
198,934.98
104,131.71
52,191.08
(9)=(8)/(3)
9.8239
(10)=(9)/12
0.8186
2335
1482
1433
5250
20,250.00
15,899.67
15,937.91
52,087.58
121,500.00
63,598.68
31,875.82
216,974.50
29.31%
6.5492
0.5457
14.69%
3.2746
0.2728
100.00%
355,257.77
355,257.77
2.6
Tasas estimadas
Las tasas estimadas de Barrido de Calles para el Ejercicio 2021 son las siguientes:
FRECUENCIA DE
BARRIDO
Tasas
1
2
3
Tasa mensual ( S/ x ml.)
0.8186
0.5457
0.2728
El monto a pagar mensualmente se calcula de la siguiente manera:
Monto a pagar (S/) = Metros lineales de Frontis x Tasa de Barrido seg?n zona de barrido
En la determinaci?n de los arbitrios del a?o 2021 para aquellos predios cuya determinaci?n del frontis de su predio no
concilie con la informaci?n de nuestra base de datos, el contribuyente podr? solicitar el recalculo mediante la presentaci?n
de una Declaraci?n Jurada.
2.7
Comparativo de tasas
Tasa Mensual 2020
Tasa Mensual 2021
( S/ml)
Frecuencia (vez/dia)
Zona de servicio
Diferencia S/
Variaci?n %
(
S/ml)
[1]
[2]
[3]=[2]-[1]
0.0032
0.0018
0.0022
[4]=[3]/[1]
0.3924%
0.3309%
0.8130%
6
4
2
1
2
3
0.8154
0.5439
0.2706
0.8186
0.5457
0.2728
Para las tasas anual y mensual, se est? considerando un redondeo hacia debajo de cuatro d?gitos, toda vez que la
Ordenanza municipal 405-2019 MDPH, para el ejercicio 2020, considera cuatro d?gitos en su estimaci?n de la tasa, af?n
de comparar correctamente las tasas.
20
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
2.8
Estimaci?n de ingresos
Frontis (ml)
Exonerado
100%
Ingreso estimado (S/)
Frecuencia
(vez/d?a)
Tasa anual
(S/ml)
Ingreso real
estimado (S/)
Monto exonerado
100%
Total
Ingreso total
[1]
[2]
[3]
[4]=[1]x[3]
[5]=[1]x[2]x100%
14,735.85
5,239.36
[8]=[5]-[6]-[7]
6
4
2
9.8239
1,500.00
800.00
20,250.00
15,899.67
15,937.91
52,087.58
198,933.98
184,198.13
6.5492
3.2746
104,130.12
52,190.28
355,254.37
98,890.76
50,225.52
333,314.40
600.00
1,964.76
Total
2,900.00
21,939.97
CAPITULO III: SERVICIO DE LIMPIEZA P?BLICA ? RECOLECCION DE RESIDUOS S?LIDOS DOMICILIARIO
Resumen del Plan de Servicio
3.1
La Municipalidad Distrital de Punta Hermosa ha establecido en su Plan Estrat?gico Institucional como objetivo estrat?gico:
?Promover la Gesti?n Ambiental en el distrito?, implantando como Actividad Operativa para su consecuci?n la de ?Realizar
la recolecci?n, transporte y disposici?n ?nal de residuos s?lidos municipales?.
En ese sentido, se ha elaborado el presente Plan Anual de Servicio, instrumento t?cnico administrativo que detalla las
actividades y recursos necesarios para la prestaci?n del Servicio de Recolecci?n de Residuos S?lidos en el distrito de
Punta Hermosa lo que permitir? alcanzar las metas y objetivos establecidos para el a?o 2021.
El desarrollo del servicio es funci?n de Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental, la misma que es la
encargada de organizar, ejecutar y controlar los servicios de limpieza p?blica y cuidado del ornato del distrito.
El servicio de recolecci?n de residuos s?lidos del Distrito de Punta Hermosa es responsable del recojo, transporte y
disposici?n ?nal de los residuos s?lidos domiciliarios. el servicio de disposici?n ?nal se brinda de manera tercerizada a
trav?s de una EPS-RRSS bajo la modalidad de contrato de servicios con periodo anual.
La prestaci?n del servicio de recolecci?n de residuos s?lidos est? a cargo de la Empresa PATRESOL S.A.C., la que se
encarga de realizar la recolecci?n, transporte y disposici?n ?nal de los residuos s?lidos que se generan en la jurisdicci?n
del distrito Punta Hermosa.
ACTIVIDAD 1
RECOLECCI?N, TRANSPORTE, Y DISPOSICI?N FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS MUNICIPALES
Consiste en el recojo de los residuos s?lidos domiciliarios, el cual ser? realizado de acuerdo con la frecuencia diaria
establecida (de lunes a domingo, incluido feriados) y turnos (nocturno y diurno).
Paraelturnonoche(apartirdelas19:00horashastalas07:00horas),elcualcuentacondos(02)camionescompactadores.
Generaci?n de Residuos S?lidos
Se proyecta que para los pr?ximos un (01) a?o, habr? un incremento en la generaci?n de residuos s?lidos domiciliarios
en el distrito de Punta Hermosa, por lo cual los resultados aproximados de generaci?n en toneladas (TM) se muestran
en el siguiente detalle, teniendo en cuenta que s?lo se considerar? el costo del 92.87% para recolecci?n de residuos
s?lidos domiciliarios, 1.10% para la recolecci?n de residuos s?lidos de playa y el 6.03% restante corresponde al Servicio
de Barrido de Calles.
TM de Residuos S?lidos Proyectado a 12 Meses
D?a
10.10
Mes
309.31
3711.79
1
A?o
ACTIVIDAD 2
LABORES ADMINISTRATIVAS Y DE SUPERVISI?N
Actividad enmarcada en la coordinaci?n y control de la prestaci?n del servicio, as? como la supervisi?n y gesti?n de la
prestaci?n del servicio.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
21
3.2
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS DE RECOLECCI?N
DE RESIDUOS SOLIDOS 2021
%
Deprecia-
ci?n
de
Costo
%
Anual
Concepto
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Costo
Mensual
Cantidad
COSTOS DIRECTOS
40,871.15
18,826.91
8,449.91
490,453.77
94.20%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL NOMBRADO
225,922.92
101,398.92
PERSONAL NOMBRADO-
CHOFER
1
3
PERSONA
PERSONA
2,428.82
2,007.03
100.00%
100.00%
2,428.82
6,021.09
10,377.00
2,224.50
8,152.50
29,145.84
72,253.08
124,524.00
26,694.00
97,830.00
PERSONAL NOMBRADO-
RECOLECTOR
PERSONAL CONTRATADO
-
CAS
PERSONAL CONTRATADO
-CHOFER
1
5
PERSONA
PERSONA
2,224.50
1,630.50
100.00%
100.00%
PERSONAL CONTRATADO-
RECOLECTOR
COSTO DE MATERIALES
16,229.69
194,756.28
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
PANTALON DRILL CON
2,064.25
125.87
37.76
24,771.00
1,510.40
453.12
20
UNIDAD
75.52
28.32
100.00%
100.00%
CINTA REFLECTIVA
SOMBRERO DE TELA DRILL
16
UNIDAD
POLO DE ALGOD?N
MANGA LARGA CON CINTA
REFLECTIVA
20
UNIDAD
32.09
100.00%
53.48
641.80
CAMISA PARA HOMBRE
TELA OXFORD
4
UNIDAD
UNIDAD
PAR
55.00
90.00
11.00
100.00%
100.00%
100.00%
18.33
75.00
220.00
900.00
CHOMPA COLOR ACERO
10
GUANTES DE CUERO DE
BADANA
576
528.00
6,336.00
LENTES DE SEGURIDAD
LUNA CLARA
96
16
UNIDAD
UNIDAD
31.64
66.08
100.00%
100.00%
253.12
88.11
3,037.44
1,057.28
CHALECO SEGURIDAD
TELA DRILL
BOTAS DE SEGURIDAD
TAPA BOCA ( DRILL)
8
PAR
91.11
7.74
100.00%
100.00%
60.74
728.88
192
UNIDAD
123.84
1,486.08
BLOQUEADOR SOLAR
80
UNIDAD
105.00
100.00%
700.00
8,400.00
COMBUSTIBLE Y
REPUESTO
11,652.67
139,832.00
CAMION COMPACTADOR
EGG416 , DIESEL(
MERCEDE BENZ)
GALONES/
A?O
4,440
11.52
100.00%
4,262.40
51,148.80
CAMION COMPACTADOR
EGX893 , DIESEL ( VOLVO)
GALONES/
A?O
5,160
11.52
2,350.00
2,350.00
100.00%
100.00%
100.00%
4,953.60
391.67
391.67
59,443.20
4,700.00
4,700.00
LLANTA DELANTERA PLACA
EGX -893
2
2
UNIDAD
UNIDAD
LLANTA DELANTERA PLACA
EGG -416
22
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
Deprecia-
ci?n
de
Costo
%
Anual
Concepto
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Costo
Mensual
Cantidad
LLANTA POSTERIOR PLACA
EGX -893
4
4
UNIDAD
UNIDAD
2,480.00
2,480.00
100.00%
100.00%
826.67
9,920.00
9,920.00
LLANTA POSTERIOR PLACA
EGX -416
826.67
1,149.57
254.88
HERRAMIENTAS
13,794.88
3,058.56
ESCOBAS TIPO BAJA
POLICIA
96
96
UNIDAD
UNIDAD
31.86
28.32
100.00%
100.00%
ESCOBAS MET?LICAS CON
REGULADOR REFORZADO
226.56
70.80
2,718.72
849.60
RECOGEDORES
METALICOS DE BAJA
POLICIA
32
UNIDAD
26.55
100.00%
RASTRILLO
PALA RECTA
16
16
UNIDAD
UNIDAD
35.00
38.00
100.00%
100.00%
46.67
50.67
560.00
608.00
CILINDROS RESIDUOS
SOLIDOS
80
UNIDAD
75.00
100.00%
500.00
6,000.00
INSUMOS
1,363.20
16,358.40
BOLSAS NEGRAS DE 240
ALTA DENSIDAD PARA
TACHOS
15.36
MILLAR
1,065.00
100.00%
1,363.20
16,358.40
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y
EQUIPOS
69.32
831.78
DEPRECIACION DE
EQUIPOS
69.32
69.32
831.78
831.78
RADIO TRANSMISOR
3
Unidad
2,772.60
100.00%
10.00%
OTROS COSTOS Y GASTOS
VARIABLES
5,745.23
5,745.23
68,942.79
68,942.79
SERVICIOS DE TERCEROS
FINALSERVICIO DE DISPOSICION 3,711.79
68,942.79
TONELADA
20.00
92.87%
5,745.23
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
2,040.26
1,897.10
24,483.09
22,765.20
4.70%
COSTOS DE MANO DE
OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO
1,897.10
22,765.20
-
CAS
Gerente de Servicios a la
Ciudad y Gesti?n Ambiental
1
1
PERSONA
PERSONA
3,112.25
1,630.50
40.00%
40.00%
1,244.90
652.20
14,938.80
7,826.40
Secretaria
COSTO DE MATERIALES
DIVERSOS
143.16
143.16
0.28
1,717.89
1,717.89
3.37
UTILES DE OFICINA
ADHESIVO C/D:
RECTANGULAR NOTAS
1
TACO
8.43
40.00%
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
23
%
Deprecia-
ci?n
de
Costo
%
Anual
Concepto
Cantidad
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Costo
Mensual
ARCHIVADOR : T/LOMO
ANCHO D/CARTON
PLASTIFICADO C/D: D/
CARTON PLASTIFICADO
92
UNIDAD
UNIDAD
3.30
40.00%
40.00%
10.12
121.44
25.78
BANDEJA PORTAPAPEL :
T/2 PISOS D/PLASTICO CAP.
MAX: ND COL: NEGRO G.F:
3
21.48
2.15
12
MESES
BANDERITA ADHESIVA : C/D:
RECTANGULAR MED: 1"
CONT: 50 HOJAS COL:
13
2
BLISTER
CAJA
2.24
1.01
4.19
40.00%
40.00%
40.00%
0.97
0.07
0.42
11.65
0.81
5.03
BINDER CLIP : MED: 15.00
mm G.F: 12 MESES CAJA X
12
UNIDADES ARTESCO
BINDER CLIP : MED: 51.00
mm CAJA X 12 UNIDADES
ARTESCO
3
UNIDAD
BOLIGRAFO : D/TINTA GEL
D/PLASTICO C/D: CIRCULAR
C/GRIP ANCHO D/TRAZO:
8
UNIDAD
UNIDAD
2.73
0.35
40.00%
40.00%
0.73
0.65
8.74
7.84
0.70
mm COL: AZUL
BOLIGRAFO : D/TINTA
SECA D/PLASTICO C/D:
TRIANGULAR ANCHO D/
TRAZO: 0.80 mm COL: AZUL
56
CINTA : T/ADHESIVO D/
EMBALAJE D/PLASTICO
L: 36 yd A: 18.00 mm
COL: TRANSPARENTE
G.F: 12 MESES UNIDAD
SHURTAPE ESCRITORIO
TRANSPARENTE 124561
3
4
UNIDAD
UNIDAD
0.96
0.73
40.00%
40.00%
0.10
0.10
1.15
1.17
CLIP : T/ESTANDAR D/
METAL MED: 33.00 mm COL:
METALICO G.F: 48 MESES
CAJA X 100 UNIDADES ARTI
CREATIVO ARTI CREATIVO
TAC720
PEGAMENTO : T/COLA
SINTETICA C/D: POTE CONT:
1
4
UNIDAD
UNIDAD
1.64
1.38
40.00%
40.00%
0.05
0.18
0.66
2.21
250
gr COL: BLANCO G.F: 12
MESES UNIDAD F
CORRECTOR : T/
BOLIGRAFO D/LIQUIDO L:
13.00
cm A: 1.20 cm CONT: 8
ml G.F: 48 MESES UNIDAD
CUADERNO : T/CARGO
D/PAPEL BOND C/D:
EMPASTADO TAM: A5 CONT:
1
3
4
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
7.87
2.50
40.00%
40.00%
40.00%
0.26
0.25
1.97
3.15
3.00
200
HOJAS G: 56 gr
CUCHILLA : D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA MED:
18.00
mm COL: ROJO G.F: 24
MESES UNIDAD
ENGRAPADOR : T/ALICATE
D/METAL C/D: C/YUNQUE
GIRATORIO CAP. MAX: 25
HOJAS
14.80
23.68
24
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
Deprecia-
ci?n
de
Costo
%
Anual
Concepto
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Costo
Mensual
Cantidad
3
FASTENER METAL C/
PISADOR D/METAL CAJA X
UNIDADES ARTESCO
UNIDAD
UNIDAD
2.56
40.00%
40.00%
0.26
3.07
5.69
50
ORRO : T/ESTANDAR D/
PLASTICO TAM: OFICIO G.F:
MESES UNIDAD TOP
VINIFORRO 02164
3
8
4.74
1.35
0.47
0.36
18
FUNDA PORTAPAPEL : T/
MICA D/PLASTICO TAM: A4
CAP. MAX: 10 HOJAS COL:
TRANSPARENTE BOLSA
X 10
PQTE
40.00%
4.32
GRAPA : TAM: 26/6 G.F:
12
UNIDADES KP N/A 00252
MESES CAJA X 5000
4
4
CAJA
1.78
0.31
40.00%
40.00%
0.24
0.04
2.85
0.50
LAPIZ : T/2B D/MADERA C/D:
HEXAGONAL C/BORRADOR
ANCHO D/TRAZO: 2.40 mm
COL
UNIDAD
LIBRO D/ACTAS : T/RAYADO
D/PAPEL BOND C/D:
EMPASTADO TAM: A4 CONT:
1
5
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
PQTE
38.20
4.81
40.00%
40.00%
40.00%
40.00%
1.27
0.80
15.28
9.62
400
HOJAS
NOTA T/ADHESIVO
CUADRADO L: 7.50 cm A:
7.50
cm CONT: 500 HOJAS
COL: AMARILLO/VERDE
NUMERADOR : T/6 DIGITOS
D/METAL G.F: 12 MESES
UNIDAD WARRIOR 81206
81206
1
113.59
10.80
3.79
45.44
920.16
PAPEL BOND : T/
FOTOCOPIA-ALISADO TAM:
A4 G: 75 GR COL: BLANCO
G.F: 12 MESES PAQ
213
76.68
PAPEL LUSTRE : D/PAPEL
SUPERCALAMBRADO
MED: 48 X 64 CM G: 54 GR
COLORES
28
2
UNIDAD
UNIDAD
0.24
40.00%
40.00%
0.22
0.18
2.69
2.17
PEGAMENTO : T/GOMA C/D:
BARRA C/APLICADOR CONT:
2.71
9.39
40
gr COL: BLANCO
PERFORADOR : T/2
ESPIGAS C/REGLA CAP.
MAX: 25 HOJAS COL:
NEGRO G.F: 12 MESES
UNIDAD ARTESCO DELUXE
M-104 16076415
1
UNIDAD
40.00%
0.31
3.76
PLUMON : D/COLORES
ANCHO D/TRAZO: 3.00 - 5.00
mm COL: AZUL F. D. DIGESA:
57
2
UNIDAD
UNIDAD
0.86
2.10
40.00%
40.00%
1.63
0.14
19.61
1.68
20/03/2020
ARTESCO
AQUAMAX 47
PORTA CLIPS : T/IMANTADO
D/PLASTICO C/D:
CILINDRICO CAP. MAX: 200
CLIPS COL: AZUL ARTESCO
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
25
%
Deprecia-
ci?n
de
Costo
%
Anual
Concepto
Cantidad
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
Costo
Mensual
REGLA : D/PLASTICO C/D:
RECTANGULAR MED: 30.00
cm COL: CRISTAL G.F: 12
MESES UNIDAD ARTESCO
REGLA CRISTAL DE 30 CM
10005100
3
UNIDAD
UNIDAD
0.57
1.30
40.00%
40.00%
0.06
0.68
0.52
SACAGRAPAS : T/
MARIPOSA D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA COL:
NEGROUNIDAD ARTESCO
1
0.04
SACA GRAPA NEGRO E08B
16057015
SOBRE : T/MANILA D/PAPEL
TAM: A4 COL: AMARILLO
G.F: 12 MESES PAQUETE X
2
PQTE
6.90
0.46
40.00%
40.00%
0.46
0.05
5.52
0.55
50
UNID
TAJADOR : T/PORTATIL D/
METAL C/D: S/DEPOSITO
COL: PLATEADO G.F: 12
MESES UNIDAD ARTESCO
3
3
1
UNIDAD
TAMPON : P/SELLO
D/PLASTICO C/D:
RECTANGULAR COL:
NEGRO LAYCONSA OFFICE
L-T3
UNIDAD
UNIDAD
1.77
40.00%
40.00%
0.18
0.10
2.12
1.23
TIJERA : D/METAL C/MANGO
D/PLASTICO C/D: PUNTA
ROMA MED: 8 1/2" COL:
NEGRO
3.07
1.05
TINTA : P/TAMPON CONT: 30
ml COL: NEGRO ARTESCO
1
6
UNIDAD
UNIDAD
40.00%
40.00%
0.04
0.42
TONER REND 1600 PAGINAS
COSTOS FIJOS
187.65
37.53
450.36
477.77
5,733.20
1.10%
SERVICIOS BASICOS
AGUA POTABLE
477.77
115.90
325.2
36.7
5,733.20
1,390.80
3,902.40
440.00
12
12
2
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
579.50
1,300.80
220.00
20.00%
25.00%
100.00%
ENERG?A ELECTRICA
SOAT ( EGG416,EGX893 )
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE RECOJO DE RESIDUOS SOLIDOS
43,389.17
520,670.06
100.00%
Los elementos de los costos se describen de la siguiente manera:
MANO DE OBRA DIRECTA
ELEMENTO DE
COSTO
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE
COSTO
VALOR (S/)
Comprende al personal en contratado bajo
la modalidad de el D.L N? 728 y Contrato
Administrativo de Servicios, incluido las
aportaciones de Ley, que realiza el recojo
de los residuos s?lidos.
MANO DE
OBRA
225,922.92
Para
estas
labores
dedicadas
servicio
se
al
considera
10
las
de
personas,
100% en
tareas
de
de
recolecci?n
residuos s?lidos.
26
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
COSTO DE MATERIALES
ELEMENTO DE
COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los uniformes requeridos para un total de 10 operarios, considerando la
dotaci?n de las prendas de acuerdo a la labor que realizan y renov?ndolas de acuerdo
a su vida ?til por efectos del desarrollo de las actividades, forman parte del uniforme
asignado:
PERSONAL
UNID.
QUE PRESTA EL ASIGNACION POR
PERSONA
CONCEPTO
TOTAL
MEDIDA
UNIDAD
UNIDAD
SERVICIO
PANTALON DRILL
CON CINTA
REFLECTIVA
10
8
2
2
20
16
SOMBRERO DE
TELA DRILL
POLO DE ALGOD?N
MANGA LARGA
CON CINTA
UNIDAD
UNIDAD
10
2
2
2
20
4
REFLECTIVA
CAMISA PARA
HOMBRE TELA
OXFORD
Uniformes y Equipo de
Protecci?n Personal
24,771.00
CHOMPA COLOR
ACERO
UNIDAD
PAR
10
8
1
10
GUANTES DE
CUERO DE BADANA
72
576
LENTES DE
SEGURIDAD LUNA
CLARA
UNIDAD
UNIDAD
8
8
12
2
96
16
CHALECO
SEGURIDAD TELA
DRILL
BOTAS DE
SEGURIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
8
8
1
24
8
8
TAPA BOCA ( DRILL)
192
80
BLOQUEADOR
SOLAR
10
Comprende el costo de di?sel y repuestos para el cami?n compactador EGG416 marca
Mercedes Benz y EGX893 marca Volvo a ?n de realizar el servicio de recolecci?n de
residuos s?lidos del distrito
COMBUSTIBLE Y
REPUESTOS
139,832.00
Comprende el costo de herramientas para la recolecci?n de residuos, como son escobas,
HERRAMIENTAS
INSUMOS
13,794.88 recogedores, rastrillos, pala recta y cilindros residuos s?lidos para realizar el servicio de
recolecci?n de los residuos que genera el distrito.
Comprende el costo de las bolsas de polietileno negras de 240 alta densidad, utilizadas
16,358.40 en la actividad de recojo de residuos s?lidos las cuales son colocadas en los tachos del
distrito.
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
DEPRECIACION DE
EQUIPOS
Comprende el costo por desgaste de equipo del ?rea de servicio de recolecci?n de residuos
s?lidos. Los radios transitores tienen una depreciaci?n anual del 10% anual.
831.78
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el mantenimiento preventivo y correctivo de los camiones compactadores EGX
893
Y EGG 416, los cuales son utilizados para efectuar el servicio.
SERVICIO DE TERCEROS
68,942.79 Adicionalmente considera el Contrato N? 007-2019 MDPH, Servicio de transferencia
y disposici?n ?nales de residuos s?lidos municipales del distrito de Punta Hermosa y la
empresa PATRESOL SAC ,con una dedicaci?n de 92.87% de 3711.79 toneladas de residuos
que genera el distrito.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
27
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo del Gerente de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental, con una
dedicaci?n 40%.
MANO DE OBRA INDIRECTA
22,765.20 Adicional se cuenta con 01 Secretaria de Gerencia con una dedicaci?n de 40% para este
servicio.
COSTOS DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los costos de materiales, tales como t?ner, cuadernos, lapiceros, papel bond,
entre otros, que son utilizados en las labores administrativas de coordinaci?n y gesti?n en el
1,717.89
Servicio de Recolecci?n de residuo s?lidos. Su dedicaci?n est? asignada a un 40%. del gasto
de la Gerencia de servicios a la ciudad y gesti?n ambiental
UTILES DE OFICINA
COSTOS FIJOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el consumo de agua potable de suministros N? 6008001
1,390.80 que abastece la Base de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y
Gesti?n Ambiental. Se considera s?lo el 20% de dedicaci?n para el
presente servicio.
Agua Potable
Energ?a El?ctrica
Soat
Comprende el consumo de energ?a el?ctrica del suministro N?
517665,
que abastece la Base de la Gerencia de Servicio a la Ciudad
3,902.40 y Gesti?n Ambiental, donde se ubican las o?cinas administrativas del
servicio de recolecci?n de residuos s?lidos. Se considera s?lo el 25%
de dedicaci?n para el presente servicio.
Comprende el seguro obligatorio de accidentes de tr?nsito ( SOAT
440.00 ),
de las unidades m?viles, cami?n compactador EGG416 y cami?n
compactador EGX 893, que se utilizan para el servicio de recojo de
residuos solidos
3.3
Justi?caci?n de incrementos
ESTRUCTURA DE COSTOS DE RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
Concepto
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
A?O 2020
2021
118.019.74
COSTOS DIRECTOS
372,434.03
490,453.77
31.69%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL NOMBRADO-728
201,323.68
143,195.89
225922.92
101,398.92
24,599.24
-41,796.97
12.22%
-29.19%
PERSONAL CONTRATADO - CAS
COSTO DE MATERIALES
58,127.80
61.990.50
124,524.00
194,756.8
66,396.20
114.22%
214.17%
132,765.78
UNIFORMES
PERSONA
Y
EQUIPO
DE
PROTECCION
2,983.37
24,771.00
21.787.63
83,142.62
730.30%
146.66%
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
56,689.38
139,832.00
HERRAMIENTAS
INSUMOS
1701.79
615.95
13,794.88
16,658.4
831.78
12,093.09
15,742.45
-76,352.65
710.61%
2555.79%
-98.92%
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
SERVICIOS DE TERCEROS
77,184.43
31,935.41
68,942.79.
68,942.79
37,007.37
37.007.37
115.88%
115.88%
31,935.41
28
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
A?O 2020 2021
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS
10,700.03
24,483.09
13,783.06
128.81%
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO-CAS
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
6,479.59
3,771.95
-
22,765.20
22,765.20
1,717.89
2,147.36
5.733.20
5,733.20
16,285.61
18,993.25
1,717.89
1698.87
251.34%
503.54%
100.00%
378.80%
113.84%
113.84%
34.95%
448.49
COSTOS FIJOS
2681.04
2681.04
385,815.10
3.052.16
3.052.16
134,854.95
SERVICIOS BASICOS
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE RECOLECCION
520,670.06
Elementos de la Estructura :
MANO DE OBRA DIRECTA
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
CONCEPTO
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERSONAL NOMBRADO - 728
201,323.68
143,195.89
58,127.80
225,922.92
24,599.24
101,398.92
124,524.00
-41,796.97
66,396.20
PERSONAL CONTRATADO - CAS
An?lisis: En la estructura de costos aprobada con la ordenanza N? 405-2019 MDPH del Servicio de Recolecci?n de
residuos s?lidos, el personal nombrado consideraba 2 choferes, en la actualidad uno de ellos falleci?, por lo que en la
estructura periodo 2021, existe una reducci?n de los costos en 29.19%.
Con respecto al personal CAS, el costo estimado para el periodo 2021, se encuentra incrementado, dado que la estructura
considera una remuneraci?n mensual de S/ 1,630.50 (1 recolector CAS sustituye a un personal nombrado fallecido). La
remuneraci?n de los operarios se ha visto incrementada por el transcurso del tiempo de S/ 867.50 a S/ 1,630.50, teniendo
en cuenta que por ser un proceso CAS, se debe normalizar su remuneraci?n al costo de mercado laboral, todo ello es
informando por la Subgerencia de Recursos Humanos mediante Memor?ndum N? 041-2020-SGRH /MDPH.
COSTOS DE MATERIALES
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MATERIALES
61,990.50
194,756.28
132,765.78
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
2,983.37
56,688.38
1701.79
615.95
24,771.00
139,832.00
13,794.88
16,358.40
21,787.63
83,142.62
12,093.09
15,742.45
INSUMOS
Con respecto a los costos de materiales, estos se ven incrementado por una mejor dotaci?n de uniformes e implementos
de seguridad, as? como el incremento de los costos de los bienes adquiridos para el desarrollo de las labores de los
operarios, quienes realizan una mayor cobertura de ?reas de limpieza en el distrito. Para el caso del combustible,
repuestos y las herramientas a utilizar para la recojo de los residuos, existe tambi?n un incremento dado el crecimiento
urbano que ha tenido el distrito de Punta Hermosa durante estos ?ltimos a?os.
El incremento del combustible se debe b?sicamente al uso de 02 camiones, compactadores, que recorren el distrito
seg?n programaci?n establecida para la recolecci?n de los residuos s?lidos generados. En ese sentido se consider? el
?ltimo estudio del mercado efectuado por la Subgerencia de Log?stica y Control Patrimonial quien nos remiti? el Informe
N? 1661-2020-MDPH-SGLYCP, en el cual se?ala que la contrataci?n de combustible es de manera directa, toda vez que
el proceso de selecci?n para la adquisici?n de combustible ha quedado desierta, as? mismo informa el consumo mensual
estimado de estas unidades (EGX-893 / EGG-416), que realizan el servicio de recolecci?n de residuos en el distrito.
El incremento de los insumos, se debe a la adquisici?n de una mayor cantidad de bolsas de polietileno, las que son de
mayor capacidad 240 litros y mejor calidad (alta densidad), evitando derrames de los residuos que contienen, producto
de la recolecci?n de basura en tachos colocados en distintos puntos del distrito a ?n de evitar que la basura este en las
calles.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
29
SERVICIOS DE TERCEROS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
SERVICIOS DE TERCEROS
31,935.41
68,942.79
37,007.37
El incremento del servicio de disposici?n ?nal de residuo solido (92.87% de dedicaci?n) ha pasado de S/ 31,935.41
(Ordenanza N? 405-MPDH-2019) a S/ 68,942.79, lo cual representa una variaci?n de S/ 37,007.37, en la medida que la
cantidad de toneladas han pasado de 1,382.92 a 3,711.79 tn. Para tal efecto la Municipalidad distrital de Punta Hermosa,
suscribi? el Contrato de Servicio N.? 007-2019-MDPH con la empresa PATRESOL SAC, contrato que comprende la
contrataci?n del servicio de transferencia y disposici?n ?nales de residuos s?lidos municipales del distrito por 3,711.79
toneladas anuales. Al respecto, se consider? el Estudio de pesaje efectuado por la Gerencia de Servicio a la Ciudad y
Gesti?n ambiental.
Cabe resaltar que el estudio de Caracterizaci?n de residuos s?lidos municipales del distrito Punta Hermosa, del a?o 2019,
se?ala que la generaci?n municipal era de 4,555.2 tn./ anual ( 12,479.36 kg), se?alando que ? La generaci?n per c?pita
de los residuos s?lidos domiciliarios del distrito del distrito de Punta Hermosa es de 0.62kg/hab./d?a, con una generaci?n
total estimada de 10735 Kg/d?a; la generaci?n de los residuos s?lidos no domiciliarios del distrito de Punta Hermosa es
de 1744.36 Kg/d?a, haciendo una generaci?n de 12,479.36 kg/d?a por lo cual la generaci?n per c?pita municipal es de
0.72
kg/hab./d?a?, el mismo que se actualizo mediante el estudio de pesaje para el periodo 2020.
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
ORD 405-2019
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
Costo a?o 2020
1.39%
COSTOS INDIRECTOS Y
GASTOS ADMINISTRATIVOS
10,700.03
10,251.54
10,251.54
24,483.09
13.783.06
COSTOS DE MANO DE OBRA
INDIRECTA
22,765.20
22,765.20
12,513.66
12,513.66
PERSONAL CONTRATADO ?
CAS
COSTO DE MATERIALES
DIVERSOS
448.49
448.49
1,717.89
1,717.89
1,269.40
1,269.40
UTILES DE OFICINA
El costo del personal contratado para la administraci?n y supervisi?n del correcto Servicios de Recolecci?n de residuos
s?lidos del distrito de Punta Hermosa, es parte de la Gerencia de Servicio a la Ciudad y Gesti?n Ambiental, remuneraci?n
que se ha visto incrementada de acuerdo al mercado laboral y que tiene una dedicaci?n del 40% y una secretaria con
dedicaci?n del 40%, personal que se ha visto incrementado para una mejor administraci?n, supervisi?n y plani?caci?n
del servicio.
Se ha considerado tambi?n para la estructura del periodo 2021, incremento en los costos de materiales como ?tiles de
o?cina.
COSTOS FIJOS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
SERVICIOS BASICOS
2,681.04
5,733.20
3,052.16
Respecto a los Costos ?jos, estos se han visto incrementados debido al aumento de las tarifas de energ?a principalmente,
as? como el incremento de los costos de suministros de los servicios de agua. Los costos ?jos tambi?n incluyen los gastos
de SOAT.
En el transcurso de estos 7 a?os los costos ?jos se han visto incrementado en s/ 3,052.16.
3.4
Criterios de distribuci?n de costos
USOS DISTINTO A CASA HABITACION
3.4.1
Los costos de Limpieza P?blica - Recojo de Residuos S?lidos para usos distintos a casa habitaci?n han sido distribuidos
entre los predios utilizando los siguientes criterios:
30
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
-
-
Uso del predio.
Tama?o del predio.
Uso del predio: Para distribuir y diferenciar el costo de este servicio, se ha considerado utilizar el uso del predio,
teniendo en cuenta que el uso o actividad econ?mica que se desarrolla en un predio es un indicador v?lido del grado de
requerimiento del servicio en relaci?n con la generaci?n de desechos o residuos s?lidos.
Los predios han sido agrupados en ocho (8) categor?as:
-
-
-
-
-
-
-
-
Casa habitaci?n
Comercio minorista
Servicio en general, discotecas, panader?as, hostales y hospedajes
Grifos
Centro educativo y centro de salud, entidades publicas
Comercio mayor, restaurantes tur?sticos
Centro recreacionales
Industrias, mercados.
Tama?o del predio: Otro criterio de distribuci?n est? referido al tama?o del predio, expresado en funci?n del ?rea
construida, tomando dicha informaci?n como referencia del costo a asignar a cada predio. En este sentido, debe
corresponder tasas mayores a predios que cuenten con mayores extensiones de ?rea construida frente a aquellas que
cuenten con ?reas construidas menores.
Promedio de residuo solidos por cada grupo de uso
3.4.2
USO CASA HABITACION
Los costos de Limpieza P?blica - Recojo de Residuos S?lidos para usos de casa habitaci?n han sido distribuidos entre
los predios utilizando los siguientes criterios:
-
-
-
Zona.
Tama?o del predio.
N?mero de habitantes.
ZONA; Si bien la prestaci?n del servicio de Recolecci?n de Residuos S?lidos ( recorrido de los veh?culos recolectores ,
se ha organizado el recorrido por las 03 zonas del distrito :
Zona 1. Zona con una mayor generaci?n de residuos s?lidos que comprende a los limites
Malec?n Norte, Acantilado, Altos Kontiki, Urbanizaci?n el silencio, ?av. Malec?n superior, Balneario Punta Hermosa
Central, Kontiki, la planicie, malec?n central, malec?n norte, malec?n sur, Playa Barcaza? urbanizaci?n Miramar.
Zona 2: con una generaci?n intermedia de residuos s?lidos que comprende a los l?mites:
Acantilado zona alta; Antigua. Panamericana. Sur; Autopista Panamericana. sur km- 38; Autopista panamericana sur; el
Carmen; prolongaci?n el Carmen; urb. balneario
Zona 3 : con una generaci?n baja de residuos s?lidos que comprende a los limites
agrupaci?n. de familias santa cruz; ampliaci?n santa cruz, c?mara de bombeo, laguna de oxidaci?n; Malanche,
pampapacta; m?rtir Olaya, Sur; nueva generaci?n; pampa pacta; pozo de agua 854 y reservorio; quebrada y anarumikuna,
santa cruz; unidad equipamiento urbano
Tama?o del predio: Otro criterio de distribuci?n est? referido al tama?o del predio, expresado en funci?n del ?rea
construida, tomando dicha informaci?n como referencia del costo a asignar a cada predio. En este sentido, debe
corresponder tasas mayores a predios que cuenten con mayores extensiones de ?rea construida frente a aquellas que
cuenten con ?reas construidas menores.
N?mero de habitantes por predio: la aplicaci?n del criterio de n?mero de habitantes para la determinaci?n de la tasa
respectiva, se aplica bajo el supuesto de que teniendo en cuenta que a mayor n?mero de habitantes debe corresponder
una mayor tasa del arbitrio. En tal sentido se presenta la siguiente f?rmula que tiene presente dicho criterio:
El n?mero de habitantes se nos comunica mediante Informe N? 210-2020 MDPH.-GR/SGRRF Y CT, emitido por la
Gerencia de servicio a la ciudad y gesti?n ambiental, en base al ?ltimo censo del periodo 2015.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
31
N?mero de habitantes promedio por predio (NHAP)
Habitantes ?ltimo censo Nacional periodo 2015
Predios Uso vivienda
15,874
4,526
3.51
Hab./ Predios Viv.
ACPR : ?rea construida del predio (metros cuadrados)
CMCD : Costo por metro cuadrado de ?rea construida por zona
NHAB : N?mero de habitantes del predio
NHAP : N?mero de habitantes promedio (por predio del distrito)
FVPH Factor de variaci?n por habitante
El Promedio de habitantes por predio es de 3.51 habitantes (de acuerdo al Informe N?210-2020-MDPH-GR/SGRRFYCT),
sin embargo, la variable evaluada es el n?mero de habitantes, por esa raz?n no se puede hablar de habitantes
fraccionados, en tal sentido procediendo a redondear el promedio de habitantes obtenido es que se opta por establecer
en 3 el dato promedio de habitantes del distrito (NHAP).
El factor de variaci?n (FVPH) es igual a NHAP = 1 / 3 = 0.3333, con lo que la f?rmula para el c?lculo del monto anual
a pagar es:
Monto a Pagar = ACPR x CMCD x (1 + (NHAB - 3) x 0.3333)
Donde es:
ACPR : ?rea construida del predio (metros cuadrados)
NHAB : N?mero de habitantes del predio
CMCD : Costo por Metro Cuadrado por zona
Para la determinaci?n de los arbitrios del a?o 2021 para aquellos predios que no han presentado su declaraci?n jurada
de habitantes se determinar? como n?mero de habitantes 3 (igual al promedio de habitantes del distrito). La presunci?n
anterior respecto del n?mero de habitantes admite prueba en contrario, la cual se formaliza mediante la presentaci?n de
la declaraci?n jurada del n?mero de habitantes para la determinaci?n de la tasa de arbitrios.
3.5
Distribuci?n del costo y c?lculo de tasas
Se ha diferenciado el costo del servicio seg?n el tipo de uso del predio, teniendo en cuenta que el uso u actividad
econ?mica es un indicador valido del grado de requerimiento del servicio con la generaci?n de desechos de residuos
s?lidos, por lo cual mediante Informe N? 116-2020 MDPH.-GSHYGA, emitido por la Gerencia de servicio a la ciudad y
gesti?n ambiental, remiti? el informe que contiene la actualizaci?n del estudio de caracterizaci?n de residuos s?lidos,
tom?ndose un muestreo durante un lapso de siete (7) d?as, sobre 360 predios del distrito y se obtuvo los siguientes
resultados.
Para uso CASA HABITACION
Peso diario (Kg/
predio)
ZONAS
DIA 1
DIA 2
DIA 3
DIA 4
DIA 5
DIA 6
DIA 7
1
2
3
1.68
1.19
0.75
1.78
1.14
0.82
1.65
1.18
0.70
1.90
1.02
0.78
1.81
1.03
0.69
1.70
1.08
1.73
1.09
1.10
1.75
1.10
0.80
1.22
0.786
Para OTROS USOS
Peso diario (Kg/
predio)
ZONAS
DIA 1
DIA 2
DIA 3
DIA 4
DIA 5
DIA 6
DIA 7
Comercio Minorista
2.95
3.10
2.85
2.90
2.84
24.1
2.68
2.97
2.90
Serv.en general, discotecas,
panader?a, hostales y hospedajes
26.8
27.10
27.05
24.1
22.1
23.84
25.00
Grifos
15.25
10.5
16.89
12.6
12.4
42.1
59.1
18.5
9.5
17.9
7.8
18.2
12.75
10.5
15.7
8.2
14.8
9.1
16.75
10.00
12.00
40.00
57.00
Centro Educ. y centro de salud
Comercio mayor, restaurant tur?sticos
Centro recreacionales
13.4
13.5
41.2
55.1
11.09
40.8
11.56
35.01
57.1
12.08
38.7
57.8
41.95
56.8
40.4
Industria, mercados.
57.15
57.08
32
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
3.5.1
METODOLOGIA DE DISTRIBUCION DE COSTOS ESTIMADOS ? TASA CASA HABITACION
A partir de la generaci?n de residuos s?lidos en cada zona se distribuye el costo en forma proporcional de la generaci?n
en cada zona. En ese sentido el siguiente cuadro muestra la distribuci?n de los costos:
Peso
diario
Costo anual Costorelativo (S/)
(S/)
Tasa
anual
Zona
Predios
Peso anual % Ponderaci?n
(Kg)
Tama?o
Predio (m2)
[9]
(Kg/
predio)
(S/m2)
[10]=[8]/
[11]=[10]/12
[9]
[1]
[2]
[3]=[1]x[2]x365
[6]=[3]/?[3]
[7]
[8]=[6]x[7]
1
2149
699
1.75
1.1
3760.75
768.9
69.84%
14.28%
15.88%
100.00%
177,009.40
36,190.26
40,252.19
131,872.00
67,226.00
99,450.00
1.3422
0.5383
0.4047
0.1118
2
3
0.0448
0.0337
1069
3917
0.8
855.2
TOTAL
1.22
5384.85
253,451.86
253,451.86 298,548.00
La cantidad de predios por zona se inform? Mediante memor?ndum N?210-2020-MDPH-GR/SGRRF y CT
METODOLOGIA DE DISTRIBUCION DEL COSTO Y ESTIMACION DE TASAS ?USO DISTINTO DE CASA
3.5.2
HABITACION
Para distribuir el costo del servicio de recolecci?n, traslado y dep?sito de los residuos s?lidos se ha tomado en cuenta lo
informado sobre:
-Cantidad de predios por cada grupo de uso
-Cantidad de ?rea construida de los predios ce cada grupo de usos
-Promedio de residuos s?lidos generados por cada grupo de usos
Para la siguiente ordenanza se ha considerado los siguientes tipos de otros usos
Uso del predio
COMERCIO MINORISTA
SERV EN GENERAL , DISCOTECAS PANADERIAS, HOSTALES Y HOSPEDAJES
GRIFOS
CENTRO EDUC Y CENTRO SALUD, ENTIDADES PUBLICAS, RELIGIOSAS
COMERCIO MAYOR, RESTAURANTE TURISTICOS
CENTRO RECREACIONALES
INDUSTRIA, MERCADOS
DISTRIBUCION DE COSTOS PARA OTROS USOS
%
Ponderaci?n
Costo
anual
Uso del predio
Predios
Peso diario Peso anual
Costo relativo (S/)
(Kg/predio)
[2]
(Kg)
(S/)
[5]
[1]
[3]=[1]x[2]x365 [4]=[3]/?[3]
[6]=[4]x[5]
253,451.86
55,678.64
[7]
[8]=[6]/[7]
3.3744
4.0251
5.3036
4.6119
[9]=[8]/12
0.2812
0.3354
0.4419
0.3843
CASA HABITACION
3917
362
1.22 1,744,240.10
2.90 383,177.00
48.68%
10.69%
COMERCIO MINORISTA
SERV EN GENERAL
16,500.00
5,600.00
335.00
,
DISCOTECAS
17
2
25.00 155,125.00
16.75 12,227.20
10.00 438,000.00
4.33%
0.34%
22,540.89
1,776.71
63,644.86
PANDER, HOSTALES Y
HOSPEDAJES
GRIFOS
CENTRO EDUC Y
CENTRO SALUD,
ENTIDADES PUBLICAS,
RELIGIOSAS
120
12.22%
13,800.00
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
33
%
Ponderaci?n
Costo
Uso del predio
Predios
Peso diario Peso anual
Costo relativo (S/)
anual
(S/)
[5]
(Kg/predio)
[2]
(Kg)
[1]
[3]=[1]x[2]x365 [4]=[3]/?[3]
[6]=[4]x[5]
[7]
[8]=[6]/[7]
5.3311
[9]=[8]/12
0.4442
COMERCIO MAYOR,
RESTAURANTE
TURISTICOS
178
12.00 779,640.00
21.76%
113,287.85
21,250.00
CENTRO
RECREACIONALES
2
40.00 29,200.00
57.00 41,610.00
0.81%
1.16%
4,242.99
6,046.26
20,750.00
29,400.00
0.2044
0.2056
0.0170
0.0171
INDUSTRIA, MERCADOS
TOTAL
2
4600
164.87
3,583,219.30
100.00% 520,670.06
520,670.06
107,635.00
La cantidad de predios por usos fue informada seg?n Memor?ndum INFORME N? 210-2020-MDPH-GR/ SGRRF y CT
de la Subgerencia de Registro, Recaudaci?n, Fiscalizaci?n y Control Tributario.
a) El criterio de distribuci?n de tama?o del predio, est? expresado en funci?n del ?rea construida, tomando dicha
informaci?n como referencia del costo a asignar a cada predio. En este sentido, debe corresponder tasas mayores a
predios que cuenten con mayores extensiones de ?rea construida frente a aquellas que cuenten con ?reas construidas
menores.
b) El criterio del uso del predio, se ha considerado teniendo en cuenta que el uso o actividad econ?mica que se
desarrolla en un predio es un indicador v?lido del grado de requerimiento del servicio en relaci?n con la generaci?n de
desechos o residuos s?lidos.
c) Referente al D.L.1278 Ley de Gesti?n Integral de Residuos S?lidos y su Reglamento de D.S. 014-MINAM, la
Municipalidad de Punta Hermosa no har? el cobro de tasas por el arbitrio de recolecci?n de residuos s?lidos a los
generadores del distrito de residuos s?lidos que superen los 500 litros diarios, que representa una generaci?n promedio
de 125 kg/ d?a, el mismo que fue comunicado mediante Informe N?094-2020-MDPH-GSC-YGA.
d) Referente al D.L.1278 Ley de Gesti?n Integral de Residuos S?lidos y su Reglamento de D.S. 014-MINAM, la
Municipalidad Punta Hermosa no ha determinado tasas especiales por el arbitrio de recolecci?n de residuos por no
encontrarse identi?cado en la base de datos de predios y contribuyentes que gestiona la Administraci?n Tributaria, este
tipo de uso. Cabe indicar que en el distrito no cuenta con veterinarias, solo con establecimientos de venta de ropa y
alimentos, ?tiles para canes, los mismos que no generan residuos s?lidos peligrosos, sus residuos s?lidos son comunes
y se encuentra vinculados en el uso comercio.
En el caso de lubricentros no se consider? a medida que no se tiene este uso, solo se cuenta con establecimientos de
venta de accesorios para veh?culos, los mismos que producen residuos s?lidos comunes y est?n vinculados al uso de
comercios y servicios; los cuales reciben el servicio de limpieza p?blica municipal, por ende, tienen tasas determinadas
en la distribuci?n de costos por el servicio brindado, que no incluye los residuos especiales, de acuerdo a lo comunicado
mediante Informe N? 94-2020 MDPH?GSCyGA..
3.6
Tasas estimadas
Las tasas estimadas de Recolecci?n de Residuos S?lidos para el Ejercicio 2021 son las siguientes:
3.6.1
Uso Casa habitaci?n
Zona
Tasa anual
(S/m2)
Tasa mensual ( S/ m2)
1
2
3
1.3422
0.1118
0.5383
0.0448
0.0337
0.4047
3.6.2
Otros usos
Tasa anual (S/
m2)
Uso del predio
Tasa mensual (S/m2)
COMERCIO MINORISTA
3.3744
4.0251
5.3036
4.6119
0.2812
0.3354
0.4419
0.3843
SERV EN GENERAL , DISCOTECAS PANADER?AS, HOSTALES Y HOSPEDAJES
GRIFOS
CENTRO EDUC Y CENTRO SALUD, ENTIDADES PUBLICAS, RELIGIOSAS
34
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
Tasa anual (S/
m2)
Uso del predio
Tasa mensual (S/m2)
COMERCIO MAYOR, RESTAURANTE TURISTICOS
CENTRO RECREACIONALES
5.3311
0.2044
0.2056
0.4442
0.017
INDUSTRIA, MERCADOS
0.0171
3.7
Comparativos de tasas
Uso de Casa Habitaci?n
Tasa mensual
Tasa mensual
Diferencia S/
Zona
2020 (S/m2)
[1]
2021 (S/m2)
[2]
Variacion %
[3]=[2]-[1]
[4]=[3]/[1]
1
2
3
0.1105
0.0443
0.0330
0.1118
0.0448
0.0337
0.0013
0.0005
0.0007
1.1765%
1.1287%
2.1212%
USO DISTINTO A CASA HABITACION
Tasa
Tasa
mensual
mensual
CATEGORIAS
2020 (S/m2)
[1]
2021 (S/m2) Diferencia S/
Variaci?n %
[2]
[3]=[2]-[1]
[4]=[3]/[1]
COMERCIO MINORISTA
0.26890
0.28120
0.0123
0.0135
0.0173
0.0128
4.5742%
SERV EN GENERAL , DISCOTECAS PANADERIAS,
HOSTALES Y HOSPEDAJES
0.32190
0.42460
0.37150
0.33540
0.44190
0.38430
4.1938%
4.0744%
3.4455%
GRIFOS
CENTRO EDUC Y CENTRO SALUD , ENT PUBLICAS
Y RELIGIOSAS
COMERCIO MAYOR, RESTAURANTE TURISTICOS
CENTRO RECREACIONALES
0.42900
0.01650
0.01650
0.44420
0.01700
0.01710
0.0152
0.0005
0.0006
3.5431%
3.0303%
3.6364%
INDUSTRIA, MERCADOS
Para las tasas anual y mensual, se est? considerando un redondeo hacia debajo de cuatro d?gitos, toda vez que la
Ordenanza municipal 405-2019 MDPH, para el ejercicio 2020, considera cuatro d?gitos en su estimaci?n de la tasa, af?n
de comparar correctamente las tasas.
Adem?s de acuerdo a lo comunicado en el Informe N 210-2020 MDPH-GR/ SGRRF y CT, de la Subgerencia de Registro,
Recaudaci?n, Fiscalizaci?n y Control Tributario, se ha incorporado el uso de industria y comercio que se ven?a cobrando
la tasa dentro del uso centro recreacionales, para efecto del comparativo de tasas se ha tomado la tasa mensual de
0.01650.
3.8
Estimaci?n de ingresos
CASA HABITACION
Tama?o Predio
(m2)
Ingreso estimado (S/)
Zona
Tasa annual
(S/m2)
[1]
Ingreso real estimado (S/)
Total
[2]
Ingreso total
[3] = [1]x[2]
[4]
1
1.3422
0.5383
0.4047
131,872.00
176,998.60
36,187.76
40,247.42
253,433.77
176,998.60
36,187.76
40,247.42
253,433.77
2
3
67,226.00
99,450.00
298,548.00
TOTAL
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
35
Uso distinto a casa habitaci?n
Tama?o Predio (m2)
Ingreso estimado (S/)
Tasa
anual
(S/ m2)
Ingreso real
estimado
(S/)
Uso del predio
Exonerado
100%
Total
[3]
Ingreso total
Monto exonerado
100%
[1]
[2]
[4]=[1]x[3]
[5]=[1]x[2]x100%
[6]=[4]-[5]
COMERCIO MINORISTA
SERV EN GENERAL
3.3744
16,500.00
55,677.60
55,677.60
,
PANADERIA, HOSTALES Y
HOSPEDAJES
DISCOTECAS
4.0251
5,600.00
22,540.56
22,540.56
GRIFOS
5.3036
4.6119
335.00
1,776.71
1,776.71
CENTRO EDUC Y CENTRO
SALUD , ENT PUBLICA Y
RELIGIOSAS
13,800.00
63,644.22
3,897.06
59,747.16
845
COMERCIO MAYOR,
RESTAURANTE
TURISTICOS
5.3311
21,250.00
20,750.00
113,285.88
4,241.30
113,285.88
4,241.30
CENTRO
RECREACIONALES
0.2044
0.2056
INDUSTRIA, MERCADOS
TOTAL
29,400.00
6,044.64
6,044.64
107,635.00
267,210.90
3,897.06
263,313.85
CAPITULO IV: SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
Resumen del Plan de Servicio
4.1
La Municipalidad Distrital de Punta Hermosa ha establecido en su Plan Estrat?gico Institucional como objetivo
estrat?gico: ?Promover la Gesti?n Ambiental en el distrito?, implantando como Acci?n Estrat?gica para su consecuci?n la
de ?Mantenimiento y conservaci?n permanente de ?reas verdes de uso p?blico en el distrito?.
El servicio consiste en la implementaci?n, recuperaci?n, mantenimiento y mejoras en las ?reas verdes del distrito, como
son los Parques, Jardines, Plazas, Plazuelas y otras ?reas verdes de uso p?blico.
Esta actividad se realiza continuamente luego de la inspecci?n y evaluaci?n t?cnica del ?rea a trabajar. El servicio
comprende las labores de: preparaci?n del terreno, abonamiento y fertilizaci?n del terreno, siembra de grass, especies
?orales y/o arbustivas en el terreno, resiembra de especies vegetales, rehabilitaci?n de ?reas verdes, jardines y otros,
reforestaci?n de avenidas, entre otros.
En cuanto al mantenimiento, el servicio incluye la limpieza de hojas, ?leteo, deshierbe, fertilizaci?n, siembra, resiembra,
riego y corte de grass.
Se ha desagregado en actividades y labores que involucran la prestaci?n del Servicio de ?reas Verdes, de acuerdo a la
informaci?n proporcionada por la Unidad Org?nica responsable.
ACTIVIDAD 1
JARDINER?A Y MANTENIMIENTO DE ?REAS VERDES, RIEGO Y PROPAGACION DE PLANTAS
La jardiner?a es el arte y la pr?ctica de cultivar los jardines, tanto en un espacio abierto como cerrado (?ores, cercos
vivos, ?rboles, per?lados, etc.), esta actividad se realiza por razones est?ticas y ambientales, con el ?n de embellecer
las ?reas verdes.
Esta actividad incluye las siguientes labores:
-
-
-
-
cantoneo
deshierbo de parques
embellecimiento de parques y jardines
recuperaci?n de ?reas verdes
36
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
-
-
-
-
fumigaci?n de parques y jardines
poda de arbustos o ?rboles
riego de ?reas verdes.
Propagaci?n de plantas (vivero municipal).
RELACION DE AREAS VERDES EN EL DISTRITO PARQUES Y OTROS, AVENIDAS, JIRONES Y BERMAS
N?
NOMBRE PARQUES
ZONA O SECTOR
Santa Cruz
?REAS VERDES (m )
2
HABITADAS
1320
119.52
350
POR ZONA
4,389.52
1
Parque Santa Cruz
2
Parque Bolognesi
3
Parque Casta?o
4
Parque Qui?ones
2600
3980
3770
600
5
Parque 7 de abril
Ampliaci?n Santa Cruz
16,816.49
6
Parque Modelo
7
?rea verde Hapas
8
Parque Amistad
2000
2600.99
250
9
Parque Nuevo Amanecer
Parque Punta Arena
Parque Caleta Doc
Alameda Garc?a Rada
?rea verde La Isla
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
689.5
2000
12
?rea verde frente al Colegio
?rea verde Mirador Anhali
?rea verde Pico Alto
Parque La Planicie
?rea verde Bomba
Parque ?scar Morante
Parque Los Amigos
Parque Ode Aguad
?rea verde Fiesta
500
414
La Planicie
1200
1000
400
8,115.90
600
1400
988.9
250
Plaza Sof?a
180
?rea verde Chinchola
?rea verde Planicie I
?rea verde Planicie II
?rea verde Planicie III
?rea verde Playa Norte
?rea verde Huayco
?rea verde Grau
542
775
615
165
Zona Norte
710
829.00
70
20
?rea verde La Fragata
?rea verde Gale?n
Parque Beckermeyer
?rea verde Torre Blanca
Plaza Principal
12
17
Urb. El Silencio
Zona Central
1300
350
1,650.00
3,014.42
1600
100
?rea verde Libertad
?rea verde Av. Punta Hermosa
?rea verde Complejo
?rea verde Huaca (Huayco)
480
52
600
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
37
N?
NOMBRE PARQUES
ZONA O SECTOR
?REAS VERDES (m )
2
HABITADAS
POR ZONA
40
41
42
?rea verde La isla (Playa)
?rea verde G?ndola
148.42
24
?rea verde Tri?ngulo Ugarte
10
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Parque Matias Espichan Balcazar
?rea verde Rotonda
300
85.58
190
Malec?n Central
Zona Sur
385.58
Parque San Mart?n
?rea verde Pasaje Alicia
Parque Olaya
70
1,270.00
310
?rea verde Bajada 28 de Julio
Parque Miramar
700
3000
350
Parque Triangular
Urb. Miramar
3,750.00
650.00
Av. Punta Hermosa verma izquierda
Av. Punta Hermosa verma derecha
?rea verde Loma Av. Punta Hermosa
Parque Ecol?gico
200
200
Ant. Panamericana Sur
650
65000
500
Parque Juan Pablo II
?rea verde Circuito de playas
?rea verde Complejo deportivo F?lix Lizand
?rea verde Las Moras
250
57
Urb. El Carmen
1234.4
786.79
2175.22
2089
72,035.41
58
59
60
Parque El Silencio
Parque La Virgen
TOTAL
113,906.80
ACTIVIDAD 2
LABORES ADMINISTRATIVAS Y DE SUPERVISI?N
Actividad enmarcada en la coordinaci?n y control de la prestaci?n del servicio, as? como la supervisi?n y gesti?n de la
prestaci?n del servicio.
Las mejoras en el Servicio de Parques y Jardines para el ejercicio 2021, est? relacionado con dar un servicio integral de
las ?reas verdes p?blicas en el distrito, para ello se est? realizando la adquisici?n de Volquetes Cisternas que asegurar?n
su atenci?n permanente.
4.2
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES - 2021
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
290,872.82 96.39%
COSTOS DIRECTOS
24,239.40
20,160.00
COSTOS DE MANO DE
OBRA
12
12
241,920.00
PERSONAL CONTRATADO
20,160.00
241,920.00
-
CAS
Chofer
1
7
Personas
Personas
2,224.50
1,630.50
100.00%
100.00%
2,224.50
26,694.00
Jardinero
11,413.50
136,962.00
38
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
Ayudante de cisterna
Regador
1
2
1
Personas
Personas
Personas
1,630.50
1,630.50
1,630.50
100.00%
100.00%
100.00%
1,630.50
3,261.00
1,630.50
19,566.00
39,132.00
19,566.00
Viverista
COSTO DE MATERIALES
UNIFORMES
3,558.57
409.21
39.00
42,702.82
4,910.52
468.00
Botas de Jebe
12
12
12
12
pares
unidad
unidad
unidad
39.00
47.20
79.00
32.09
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Pantal?n de buzo en
Polynan, color verde
47.20
79.00
32.09
566.40
948.00
385.08
Camisaco manga larga drill
Polo de algod?n manga
larga con cinta re?ectiva
Sombrero en tela drill color
verde
12
12
unidad
pares
28.32
12.00
100.00%
100.00%
28.32
12.00
339.84
144.00
Guantes de cuero de
badana
Chaleco dril
12
12
unidad
unidad
66.08
75.52
100.00%
100.00%
66.08
75.52
792.96
906.24
Pantalon de drill
Polo de algod?n manga
corta
12
unidad
30.00
100.00%
30.00
360.00
FERTILIZANTES E INSECTICIDAS
660.42
177.08
7,925.00
2,125.00
Compost
250
sacos
litros
M2
8.50
5.60
4.00
100.00%
100.00%
100.00%
Aditivos para el tratamiento
de agua residuales para
el riego
500
750
233.33
250.00
2,800.00
3,000.00
Grass champa
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES EQUIPOS DE PODA, CORTE
CAMION CISTERNA EAB
1,555.20
1,382.40
18,662.40
16,588.80
120
Galones
11.52
100.00%
100.00%
120
DISEL
CAMION BARANDA EGY
15
Galones
11.52
172.80
521.67
2,073.60
6,260.00
-701
DISEL
NEUMATICOS PARA CAMIONES (01 CISTERNA Y 01 BARANDA )
Llanta delantera para
cami?n cisterna para el
servicio de jardineria EAB
120
2
2
Unidad
Unidad
2,350.00
780.00
100.00%
100.00%
391.67
130.00
4,700.00
1,560.00
Llanta mixta delantera
camion baranda placa
EGY 701
HERRAMIENTAS DE JARDINERIA
412.08
163.50
43.93
53.99
69.10
37.63
43.93
4,944.90
1,962.00
527.10
647.90
829.20
451.60
527.10
Carretilla acero
Pala cuchara
Pala cuchara
Zapapico
10
10
10
10
10
10
UND
UND
UND
UND
UND
UND
196.20
52.71
64.79
82.92
45.16
52.71
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Rastrillo
Trinche
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
520.83
6,250.00
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
39
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
SERVICIOS DE
TERCEROS
520.83
6,250.00
6,250.00
Suministro agua para riego
250
tancadas
25.00
100.00%
520.83
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO ? CAS
510.06
474.28
474.28
6,120.77
5,691.30
5,691.30
2.03%
Gerente de Servicios a la
Ciudad y Gesti?n Ambiental
1
1
PERSONA
PERSONA
3,112.25
1,630.50
10.00%
10.00%
311.23
3,734.70
Secretaria
163.05
35.79
35.79
1,956.60
429.47
429.47
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
ADHESIVO C/D:
RECTANGULAR NOTAS
1
TACO
8.43
3.30
10.00%
10.00%
0.07
0.84
ARCHIVADOR : T/LOMO
ANCHO D/CARTON
PLASTIFICADO C/D: D/
92
UNIDAD
2.53
30.36
CARTON PLASTIFICADO
BANDEJA PORTAPAPEL
:
CAP. MAX: ND COL:
T/2 PISOS D/PLASTICO
3
UNIDAD
21.48
10.00%
0.54
6.44
NEGRO G.F: 12 MESES
BANDERITA ADHESIVA :
C/D: RECTANGULAR MED:
13
2
BLISTER
CAJA
2.24
1.01
10.00%
10.00%
0.24
0.02
2.91
0.20
1"
CONT: 50 HOJAS COL:
BINDER CLIP : MED: 15.00
mm G.F: 12 MESES CAJA
X 12 UNIDADES ARTESCO
BINDER CLIP : MED: 51.00
mm CAJA X 12 UNIDADES
ARTESCO
3
8
UNIDAD
UNIDAD
4.19
2.73
10.00%
10.00%
0.10
0.18
1.26
2.18
BOLIGRAFO : D/TINTA
GEL D/PLASTICO C/D:
CIRCULAR C/GRIP
ANCHO D/TRAZO: 0.70
mm COL: AZUL
BOLIGRAFO : D/TINTA
SECA D/PLASTICO C/D:
TRIANGULAR ANCHO D/
TRAZO: 0.80 mm COL:
AZUL
56
UNIDAD
UNIDAD
0.35
0.96
10.00%
10.00%
0.16
0.02
1.96
0.29
CINTA : T/ADHESIVO D/
EMBALAJE D/PLASTICO
L: 36 yd A: 18.00 mm
COL: TRANSPARENTE
G.F: 12 MESES UNIDAD
SHURTAPE ESCRITORIO
TRANSPARENTE 124561
3
CLIP : T/ESTANDAR D/
METAL MED: 33.00
mm COL: METALICO
G.F: 48 MESES CAJA
X 100 UNIDADES
4
UNIDAD
0.73
10.00%
0.02
0.29
ARTI CREATIVO ARTI
CREATIVO TAC720
40
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
1
Costo Annual %
PEGAMENTO : T/COLA
SINTETICA C/D: POTE
CONT: 250 gr COL:
BLANCO G.F: 12 MESES
UNIDAD F
UNIDAD
1.64
10.00%
0.01
0.16
CORRECTOR : T/
BOLIGRAFO D/LIQUIDO
L: 13.00 cm A: 1.20 cm
CONT: 8 ml G.F: 48 MESES
UNIDAD
4
1
3
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
1.38
7.87
2.50
10.00%
10.00%
10.00%
0.05
0.07
0.06
0.55
0.79
0.75
CUADERNO : T/CARGO
D/PAPEL BOND C/D:
EMPASTADO TAM: A5
CONT: 200 HOJAS G: 56 gr
CUCHILLA : D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA
MED: 18.00 mm COL:
ROJO G.F: 24 MESES
UNIDAD
ENGRAPADOR : T/
ALICATE D/METAL C/D: C/
YUNQUE GIRATORIO CAP.
MAX: 25 HOJAS
4
3
3
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
14.80
2.56
4.74
10.00%
10.00%
10.00%
0.49
0.06
0.12
5.92
0.77
1.42
FASTENER METAL C/
PISADOR D/METAL CAJA
X 50 UNIDADES ARTESCO
ORRO : T/ESTANDAR D/
PLASTICO TAM: OFICIO
G.F: 18 MESES UNIDAD
TOP VINIFORRO 02164
FUNDA PORTAPAPEL : T/
MICA D/PLASTICO TAM:
A4 CAP. MAX: 10 HOJAS
COL: TRANSPARENTE
BOLSA X 10
8
PQTE
1.35
10.00%
0.09
1.08
GRAPA : TAM: 26/6 G.F:
12
UNIDADES KP N/A 00252
MESES CAJA X 5000
4
4
CAJA
1.78
0.31
10.00%
10.00%
0.06
0.01
0.71
0.12
LAPIZ : T/2B D/MADERA
C/D: HEXAGONAL C/
BORRADOR ANCHO D/
TRAZO: 2.40 mm COL
UNIDAD
LIBRO D/ACTAS : T/
RAYADO D/PAPEL BOND
C/D: EMPASTADO TAM: A4
CONT: 400 HOJAS
1
5
1
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
38.20
4.81
10.00%
10.00%
10.00%
0.32
0.20
0.95
3.82
2.41
NOTA T/ADHESIVO
CUADRADO L: 7.50 cm A:
7.50
cm CONT: 500 HOJAS
COL: AMARILLO/VERDE
NUMERADOR : T/6
DIGITOS D/METAL G.F:
113.59
11.36
12
MESES UNIDAD
WARRIOR 81206 81206
PAPEL BOND : T/
FOTOCOPIA-ALISADO
TAM: A4 G: 75 GR COL:
BLANCO G.F: 12 MESES
PAQ
213
PQTE
10.80
10.00%
19.17
230.04
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
41
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
28
Costo Annual %
PAPEL LUSTRE : D/PAPEL
SUPERCALAMBRADO
MED: 48 X 64 CM G: 54 GR
COLORES
UNIDAD
UNIDAD
0.24
2.71
10.00%
10.00%
0.06 0.67
PEGAMENTO : T/
GOMA C/D: BARRA C/
APLICADOR CONT: 40 gr
COL: BLANCO
2
1
0.05
0.08
0.54
0.94
PERFORADOR : T/2
ESPIGAS C/REGLA CAP.
MAX: 25 HOJAS COL:
NEGRO G.F: 12 MESES
UNIDAD ARTESCO
UNIDAD
9.39
10.00%
DELUXE M-104 16076415
PLUMON : D/COLORES
ANCHO D/TRAZO: 3.00
-
D. DIGESA: 20/03/2020
ARTESCO AQUAMAX 47
5.00 mm COL: AZUL F.
57
2
UNIDAD
UNIDAD
0.86
2.10
10.00%
10.00%
0.41
0.04
4.90
0.42
PORTA CLIPS : T/
IMANTADO D/PLASTICO
C/D: CILINDRICO CAP.
MAX: 200 CLIPS COL:
AZUL ARTESCO
REGLA : D/PLASTICO
C/D: RECTANGULAR
MED: 30.00 cm COL:
CRISTAL G.F: 12 MESES
UNIDAD ARTESCO REGLA
CRISTAL DE 30 CM
10005100
3
1
UNIDAD
UNIDAD
0.57
1.30
10.00%
10.00%
0.01
0.01
0.17
0.13
SACAGRAPAS : T/
MARIPOSA D/METAL C/
CUBIERTA PLASTICA COL:
NEGROUNIDAD ARTESCO
SACA GRAPA NEGRO
E08B 16057015
SOBRE : T/MANILA D/
PAPEL TAM: A4 COL:
AMARILLO G.F: 12 MESES
PAQUETE X 50 UNID
2
3
PQTE
6.90
0.46
10.00%
10.00%
0.12
0.01
1.38
0.14
TAJADOR : T/PORTATIL D/
METAL C/D: S/DEPOSITO
COL: PLATEADO G.F:
UNIDAD
12
MESES UNIDAD
ARTESCO
TAMPON : P/SELLO
D/PLASTICO C/D:
RECTANGULAR COL:
NEGRO LAYCONSA
OFFICE L-T3
3
1
UNIDAD
UNIDAD
1.77
3.07
10.00%
10.00%
0.04
0.03
0.53
0.31
TIJERA : D/METAL C/
MANGO D/PLASTICO C/D:
PUNTA ROMA MED: 8 1/2"
COL: NEGRO
TINTA : P/TAMPON CONT:
30
ARTESCO
ml COL: NEGRO
1
6
UNIDAD
UNIDAD
1.05
10.00%
10.00%
0.01
9.38
0.11
TONER REND 1600
PAGINAS
187.65
112.59
42
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Dedicaci?n
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
COSTOS FIJOS
398.09
4,777.04
4,777.04
434.64
1.58%
SERVICIOS BASICOS
AGUA POTABLE
398.09
36.22
1
1
1
Serv/Mes
Serv/Mes
Serv/Mes
144.88
25.00%
25.00%
100.00%
ENERG?A ELECTRICA
SOA ( PLACA EAB 120)
SOA ( PLACA EAB EGY
1,300.80
220.00
325.20
18.33
3,902.40
220.00
1
Serv/Mes
220.00
100.00%
18.33
220.00
701
)
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE PARQUES Y JARDINES
25,147.55
301,770.63
100%
Los elementos del costo se describen de la siguiente manera :
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende al personal en contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo
de Servicios, incluido las aportaciones de Ley, que realiza las siguientes actividades:
cantoneo, deshierbo de parques, embellecimiento de parques y jardines,
recuperaci?n de ?reas verdes, fumigaci?n de parques y jardines, poda de arbustos
o ?rboles.
MANO DE OBRA
241,920.00
Para estas labores se considera 12 personas, dedicadas al 100% en las tareas de
servicio a las ?reas verdes.
COSTO DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los uniformes requeridos para un total de 12 operarios,
considerando la dotaci?n de las prendas de acuerdo a la labor que realizan
y renov?ndolas de acuerdo a su vida ?til por efectos del desarrollo de las
actividades, forman parte del uniforme asignado:
ORD N? 230 -2012 MDPH
CONDICION -
CARGO
REGIMEN 2013-
2020
VARIACION
-3
2021
0
PERSONAL
NOMBRADO
3
CHOFER
1
2
-1
-2
0
0
JARDINEROS
Uniformes
Protecci?n Personal
y
Equipo
de
4,910.52
AYUDAANTE DE
JARDINERO
0
9
0
3
0
PERSONAL
CONTRATADO
-CAS
12
CHOFER
0
0
0
2
1
2
1
5
1
2
1
7
REGADOR
VIVERISTA
JARDINERO
AYUDANTE DE
JARDINERO
7
-6
0
1
TOTAL
12
12
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
43
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo de fertilizantes e insecticidas utilizadas para las labores
7,925.00 del personal y materiales del Servicio de parques y jardines, se consideran
compost, aditivos para el tratamiento de agua residuales para el riego de las
plantas y grass champa.
FERTILIZANTES E
INSECTICIDAS
Comprende el costo de combustible y lubricantes para equipo de poda,
corte en el servicio de mantenimiento de parque y jardines, asi como el
18,662.40 costo por dotacion de combustibles, tales como petroleo y gasolina de 90
octanos, para las unidades vehiculares utilizadas en las labores de traslado
de personal y materiales.
COMBUSTIBLE Y
LUBRICANTES PARA
EQUIPO DE PODA, CORTE
NEUMATICOS PARA
CAMIONES
Comprende el costo de neumaticos para los camion cisterna EAB 120 y
camion baranda placa EGY 701
6,260.00
Comprende el costo de herramientas de jardineria, como son carretilla
de acero, pala recta, pala cuchara, zapapico, rastrillo, trinche para el
mantenimiento de parques y jardines del distrito.
HERRAMIENTAS DE
JARDINERIA
4,944.90
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
SERVICIO DE TERCEROS
6,250.00 Comprende el suministro de agua para riego.
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
MANO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo de remuneraci?n del Gerente de Servicios a la Ciudad y
5,691.30
Gesti?n Ambiental y una secretaria con una dedicaci?n de 10% cada uno.
DE OBRA INDIRECTA
COSTO DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los costos de materiales, tales como t?ner, cuadernos, lapiceros,
papel bond, entre otros, que son utilizados en las labores administrativas de
429.47 coordinaci?n y gesti?n en el Servicio de Parques y Jardines. Su dedicaci?n est?
asignada a un 10%.
UTILES DE OFICINA
COSTOS FIJOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el consumo de agua potable de suministros N? 6008001 que abastece
434.64 la Base de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental. Se considera
s?lo el 25% de dedicaci?n para el presente servicio.
Agua Potable
Comprende el consumo de energ?a el?ctrica del suministro N? 517665, que
abastece la Base de la Gerencia de Servicio a la Ciudad y Gesti?n Ambiental,
donde se ubican las o?cinas administrativas del servicio de barrido de calles. Se
considera s?lo el 25% de dedicaci?n para el presente servicio.
Energ?a El?ctrica
SOAT
3,902.40
Comprende el seguro obligatorio de accidentes de tr?nsito ( SOAT ), de las
440.00 unidades m?viles, cami?n cisterna EAB 120 y cami?n baranda EGY 701, que se
utilizan para el servicio de parques y jardines en el distrito.
44
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
4.3
Justi?caci?n de incrementos
ESTRUCTURA DE COSTO DE PARQUES Y JARDINES
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
A?O 2020 2021
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
COSTOS DIRECTOS
214,562.77
290,872.82
76,310.05
35.57%
30.09%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL NOMBRADO-728
PERSONAL CONTRATADO - CAS
COSTO DE MATERIALES
185,967.34
75,422.62
110,544.72
24,590.79
241,920.00
55,952.66
-75,422.62
131,375.28
18,112.03
-100.00%
118.84%
73.65%
241,920.00
42,702.82
UNIFORMES
PERSONA
Y
EQUIPO
DE
PROTECCION
3,571.78
4,910.52
1,338.74
37.48%
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
FERTILIZANTES
5,670.90
4,387.27
24,922.40
4.944.90
7,925.00
-
19,251.50
557.63
339.48%
12.71%
7,925.00
-10,960.85
-2,239.98
100.00%
-100.00%
-100.00%
INSUMOS
10,960.85
2,239.98
1,764.66
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
SERVICIOS DE TERCEROS
6,250.00
6,250.00
6,120.77
4,485.34
4.485.34
-2,208.33
254.18%
254.18%
-26.51%
1,764.66
8,329.10
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO-CAS
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
5,183.67
3,017.56
-
-
5,691.30
429.47
-5,183.67
2,673.74
429.47
-100.00%
88.61%
100.00%
235.86
127.87
1,830.50
1,830.50
429.47
301.60
COSTOS FIJOS
4,777.04
4.777.04
2.946.54
2,946.54
160..97%
160.97%
SERVICIOS BASICOS
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE PARQUES Y
JARDINES
224,722.36
301,770.63
77.048.27
34.29%
Elementos de la Estructura:
MANO DE OBRA DIRECTA
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
185,967.34
241,920.00
55,952.66
An?lisis: la estructura de costos de mano de obra directa para el ejercicio 2021 del Servicio de Parques y Jardines, re? eja
un incremento de recursos monetarios con respecto a la Ordenanza N? 405-2019 MDPH, que aprobaron los Arbitrios
Municipales para el ejercicio 2020, principalmente por el incremento de las remuneraciones del personal CAS,
trabajadores que realizar labores m?s espec??cas en el cuidado y el mantenimiento de las ?reas verdes del distrito, las
cuales realzan las urbanizaciones del distrito.
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
CONCEPTO
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERSONAL NOMBRADO - 728
185,967.34
75,422.62
110,544.72
241,920.00
55,952.66
-
75,422.62
PERSONAL CONTRATADO - CAS
241,920.00
131,375.28
El personal nombrado que se encontraba asignado en la ordenanza N?405-2019 MDPH, en la actualidad se encuentra
jubilado, por lo que en la estructura del periodo 2021, no est? considerado.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
45
Para la estructura de costo del periodo 2021, se contar? con personal contratado CAS, el mismo que comparativamente
con lo aprobado en la ordenanza N? 405-2019 MDPH, ha sufrido un incremento de su remuneraci?n de S/ 1,140 a s/
1,630.50
soles para el personal operario, as? como para el chofer que se requiere en este servicio, el cual esta contratado
bajo el r?gimen CAS con una remuneraci?n de s/ S/ 2224.50. Dichos incrementos obedecen a que en un proceso CAS,
la remuneraci?n debe estar acorde a lo que ofrece el mercado laboral.
Se ha considerado 2 regadores para la actividad de manteamiento de las ?reas verdes, 1 viverista y un ayudante de
cisterna para las labores de riego. Otro punto a tener en consideraci?n es que con el transcurso del tiempo los ayudantes
de jardiner?a han pasado a ser jardineros, lo que ha signi?cado que sus sueldos han sido regularizados seg?n la
remuneraci?n de acuerdo al costo del mercado, al estar en el r?gimen de contrataci?n de administraci?n p?blica ( CAS).
De Igual forma se esta considerando el servicio de un chofer en el r?gimen CAS, en reemplazo de un personal nombrado
que laboraba en la Municipalidad.
Cabe se?alar que la estructura de costos para el ejercicio 2021 del Servicio de Parques y Jardines, mantiene la misma
cantidad de personal, el cual ha sido reestructurado en sus funciones, increment?ndose los costos de la mano de obra directa en un
30.09%
para el periodo del 2021, incremento que se ha venido dando paulatinamente durante el transcurso de los ?ltimos 7 a?os.
COSTO DE MATERIALES
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MATERIALES
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
24,590.79
42,702.82
18,112.03
3,571.78
5,670.90
4,387.27
-
4,910.52
24,922.40
4,944.90
7,925.00
-
1,338.74
19,251.50
557.63
FERTILIZANTES
7,925.00
10,960.85
INSUMOS
10,960.85
An?lisis: El costo de materiales para el ejercicio 2021, del Servicio de parques y jardines, re?eja un incremento de
% con respecto a la ordenanza N? 405-2019 MDPH, que aprob? los Arbitrios Municipales para el ejercicio 2020,
73.65
esto responde principalmente a la variaci?n de los costos unitarios de los uniformes, as? como al costo de combustible
utilizado por la cisterna y cami?n baranda. Un consumo de 120 galones para el cami?n cisterna/a?o, 15 para el cami?n
baranda y entre 15 galones para las trimotos, situaci?n que no ha sido considerado en la ordenanza N? 405-MDPH, as?
como los costos de los neum?ticos para estas unidades.
La Subgerencia de Log?stica y Control Patrimonial nos remiti? el Informe N? 1661-2020-MDPH-SGLYCP, en el cual
se?ala el tema del combustible y el consumo mensual de estas unidades y equipos de este servicio.
Los fertilizantes para el mantenimiento de parques y jardines del distrito, es uno de los costos que se ha considerado en la
estructura de costos para el periodo 2021, dado que permiten el crecimiento y el fortalecimiento de las plantas al mejorar
la calidad del suelo. Tambi?n se ha considerado el uso de aditivos para el tratamiento de agua residuales para el riego
de las plantas y ?reas verdes del distrito.
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
SERVICIOS DE TERCEROS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
Mantenimiento de Trimoto
551.46
0
0
-551.46
Mantenimiento reparaci?n motobomba
Suministro agua para riego
Sub total
1,213.20
0
-1,213.20
13,750.00
11,985.34
13,750.00
13,750.00
1,764.66
An?lisis: El incremento en otros costos y gastos variables en la estructura de costos para el periodo 2021, respecto a
la ordenanza N? 405-2019 MDPH, considera los suministros de agua para riego, el cual favorece el crecimiento de las
plantas, la conservaci?n y el mantenimiento de las ?reas verdes del distrito para el disfrute de los vecinos.
46
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL CONTRATADO ? CAS
8,329.10
6,120.77
5,691.30
5,691.30
429.47
-2,208.33
-2,509.93
2,509.93
429.47
8,201.23
8,201.23
COSTO DE MATERIALES DIVERSOS
UTILES DE OFICINA
127.87
429.47
301.60
An?lisis: Los costos indirectos y gastos administrativos estimados en la estructura de costos para el periodo 2021 con respecto a
la ordenanza N? 405-2019 MDPH muestran un variaci?n negativa, dado que la remuneraci?n del personal administrativo, como
la del Gerente de Servicio a la Ciudad y Gesti?nAmbiental y de la secretaria, solo se contempla una dedicaci?n para este servicio
de 10%, toda vez que se trasladara en forma gradual en la estructura de costos., de conformidad a lo comunicado por la Sub
Gerencia de Recursos Humanos mediante Memor?ndum N?041.-2020-SGRH-GAF-MDPH.
SERVICIOS DE TERCEROS
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
SERVICIOS DE TERCEROS
1,764.66
6,250.00
4,485.34
An?lisis. - Se ha considerado el servicio de suministro agua para riego de 250 tancadas con un costo de S/ 6,250.00,
servicio que garantiza el agua necesaria para el riego de las ?reas verdes del distrito.
COSTOS FIJOS
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
SERVICIOS BASICOS
1,830.50
4,777.04
2,946.54
Los costos ?jos del Servicio de Parques y Jardines, se ha visto incrementado principalmente por el aumento de las tarifas
de la energ?a, los cuales sean visto incremento en el transcurso de estos a?os.
Los costos ?jos, adem?s considera solo una dedicaci?n del 25% con concepto de agua e incluye los gastos por SOAT.
4.4
Criterios de distribuci?n de costos
Los criterios considerandos para la distribuci?n son:
Ubicaci?n del Predio respecto de las ?reas verdes: Este criterio diferencia los predios en funci?n a su ubicaci?n o
cercan?a respecto de las ?reas verdes p?blicas, lo que incide en el grado del servicio (mayor o menor goce del bene?cio
ambiental de recreaci?n, ornato, deporte, etc.) en tal sentido resulta razonable establecer que quien vive colindante a un
parque percibe un mayor bene?cio del servicio, debiendo corresponder una liquidaci?n mayor que aquel cuyo predio no
se halla en tal situaci?n.
Las ubicaciones identi?cadas son:
Ubicaci?n 1- Predios frente a ?reas verdes: los cuales han de percibir una mayor intensidad de disfrute del servicio,
correspondi?ndoles tasas de mayor monto.
Ubicaci?n 2- Predios frente a berma, los cuales han de percibir una mayor intensidad de disfrute del servicio,
correspondi?ndoles tasas de mayor monto.
Ubicaci?n 3 - Predios cerca de un ?rea verde, que se encuentran a un radio de in?uencia de 150mts. como m?ximo de
distancia de un parque y son aquellos que por su ubicaci?n perciben una intensidad mayor de aquel que se encuentra
lejos de ?reas verdes.
Ubicaci?n 4 - Lejos de ?reas verdes: son aquellos que su ubicaci?n no directa con los parques y jardines p?blicos, les
corresponde las tasas proporcionalmente menores que aquellos que si disfrutan de la cercan?a a ?reas verdes.
En relaci?n con la determinaci?n del bene?cio que tendr?an cada uno de las ubicaciones mencionadas, se ha establecido
ponderaciones en base al estudio realizado por la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental de la
Municipalidad seg?n lo se?alado en el Informe N? 118-2020-GSC donde precisa que se ha tenido en consideraci?n
el n?mero de personas que visitan los parques y ?reas verdes del Distrito y la ubicaci?n de la zona desde donde se
trasladan determinando las ponderaciones de disfrute para cada una de las ubicaciones:
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
47
Indice de
disfrute de
?reas verdes
UBICACI?N DEL PREDIO
FRENTE A PARQUES
1.74
FRENTE AVIAS CON BERMAS
CENTRALES AMPLIAS
1.54
CERCA DE AREAS VERDES A 150
METROS
1.16
1.00
LEJOS DE LAS AREAS VERDES
4.5
Distribuci?n del costo y c?lculo de tasas
De acuerdo a la cantidad de predios por cada ubicaci?n (a) y las ponderaciones asignadas a cada uno de ellos (b), se
obtiene una distribuci?n ponderada y total de los predios del distrito (c), lo cual permitir? determinar la participaci?n por
ubicaci?n (d) el mismo que multiplicado por el costo del servicio total de parques y jardines ( e ) nos va a dar el costo
ponderado por ubicaci?n (f) entre la cantidad de predios (a) que presenta cada uno de las ubicaciones, lo que da como
resultado la tasa anual ( g) por medio seg?n grupo de ubicaci?n de acuerdo a su ponderaci?n inicial monto que dividi?
entre los doce meses del a?o dar? la tasa mensual.
Tasa
Mensual x
Predio
Cantidad de ?ndice de
Predios
Ponderados
% de
Participaci?n
Costo seg?n Tasa Anual
Ubicaci?n del Predio
Costo Total
Predios
Disfrute 1/
Ubicaci?n
x Predio
S/.
S/.
S/.
S/.
(d) = (c)*/ ?
(a)
(b)
c) = (a)*(b)
( e)
(f) = (d)*( e ) (g) = (f)/(a) (h) = (g)/12
(
c )
Frente a Area verdes
834 1.74
732 1.54
1,450.43
1,126.15
24.77%
19.23%
74,754.60
58,041.34
89.6338
79.2914
7.4694
6.6076
Frenta a Bermas
Cerca de Areas verdes A 150
METROS
1,534
1.16
1,778.55
30.38%
25.62%
301,770.63
91,665.52
59.7558
51.5394
4.9796
4.2949
Lejos de las areas verdes
TOTAL
1,500 1.00
4,600
1,500.00
5,855.14
77,309.17
100.00%
301,770.63
4.6
Tasas estimadas
Las tasas estimadas de Parques y Jardines de acuerdo al grupo de ubicaci?n al que pertenece el predio son las siguientes:
Tasa Mensual x
Predio
Ubicaci?n del Predio
S/.
(h) = (g)/12
Frente a ?rea verdes
Frente a Bermas
Cerca de ?reas verdes A 150 METROS
Lejos de las ?reas verdes
7.4694
6.6076
4.9796
4.2949
El Monto a pagar mensualmente se calcula de la siguiente manera
Monto a Pagar = ?rea Construida (m2) x tasa seg?n ubicaci?n del predio
Comparativo de tasas
4.7
Tasa Mensual
2020 (S/)
Tasa Mensual
Diferencia S/
UBICACI?N DEL PREDIO
2021 (S/)
[2]
Variacion %
[1]
[3]=[2]-[1]
[4]=[3]/[1]
FRENTE A PARQUES
7.0926
7.4694
0.3768
5.3126%
FRENTE AVIAS CON BERMAS CENTRALES AMPLIAS
CERCA DE AREAS VERDES A 150 METROS
6.4060
5.0336
6.6076
4.9796
0.2016
3.1470%
-1.0728%
-0.0540
48
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
LEJOS DE LAS AREAS VERDES
4.3469
4.2949
-0.0520
-1.1963%
4.8
Estimaci?n de ingresos
Cantidad
Cantidad de
Predios con
Exonerados 100%
de Predios Tasa Afecta Ingreso Anual
Afectos al anual 100% Afecto al 100%
100%
Ingreso anual
exonerado
Ingreso real
estimado S/
Ubicaci?n del predio
1
2
(3) = (1) x (2)
4
(5) = (4) x (3)
1,344.51
[6]=[5]-[3]
FRENTE A PARQUES
834
89.6338
74,754.59
15
73,410.08
FRENTE AVIAS CON BERMAS
CENTRALES AMPLIAS
732
79.2914
58,041.30
91,665.40
14
8
1,110.08
478.05
56,931.23
91,187.35
CERCA DE AREAS VERDES A 150
METROS
1,534
1,500
59.7558
51.5394
LEJOS DE LAS AREAS VERDES
Total
77,309.10
20
57
1,030.79
3,963.42
76,278.31
4,600
301,770.39
297,806.97
CAPITULO V: SERVICIO DE SERENAZGO
Resumen del Plan de Servicio
5.1
La Municipalidad Distrital de Punta Hermosa ha establecido en su Plan Estrat?gico Institucional como objetivo estrat?gico:
?Reducir los ?ndices de inseguridad ciudadana para una convivencia pac??ca y arm?nica entre ciudadanos?, implantando
como actividad operativa para su consecuci?n el de Plan de Seguridad Ciudadana implementado en el Distrito.
El Servicio de Serenazgo comprende la organizaci?n, implementaci?n, mantenimiento y ejecuci?n de la seguridad
ciudadana en el distrito y todo aquello que garantice la seguridad de los vecinos, para lo cual se dispondr? de los recursos
humanos, t?cnicos, materiales y equipos de comunicaci?n necesarios.
Para la prestaci?n del servicio se realizan diversas actividades orientadas para prevenir que se produzcan situaciones de
riesgo asociado a actos delictivos, auxilio y atenci?n temprana en situaciones de accidentes, combatir a la delincuencia
en apoyo a la Polic?a Nacional
ACTIVIDAD N? 1
VIDEO VIGILANCIAYATENCI?N DE LLAMADAS DE EMERGENCIAATRAVES DE LACENTRALVIDEO VIGILANCIA
Es el patrullaje realizado de manera virtual a trav?s de las c?maras de video vigilancia que se encuentran
instaladas en diferentes puntos estrat?gicos de la jurisdicci?n del distrito de Punta Hermosa, dicho sistema
permitir? ampliar las ?reas de vigilancia en la jurisdicci?n, brindando al vecino la tranquilidad y seguridad debida
en la v?a p?blica, adoptando las medidas preventivas ante hechos detectados durante el monitoreo de las c?maras
y actuando de manera inmediata ante la comisi?n de un hecho delictivo; esta actividad se desarrollar? de manera
permanente y sostenida durante las 24 horas del d?a y los 365 d?as del a?o, presentando una mejora en el nivel de
respuesta, considerando que en el a?o 2012, mediante el marco de la ordenanza N?230-2012-MDPH no contaba
con c?maras video vigilancia, situaci?n con la cual mejor se cobertura el servicio para el periodo 2021, se estima
tener 20 c?maras operativas.
ACTIVIDAD N? 2
PATRULLAJE DE SERENAZGO - 2021
Este servicio se brindar? de manera permanente y sostenida durante las 24 horas del d?a y los 365 d?as del a?o, con un
despliegue efectuado por el personal de serenazgo en el ?mbito de la jurisdicci?n del distrito de Punta Hermosa, con el
prop?sito de prevenir y disuadir acciones delincuenciales, atendiendo los requerimientos o emergencias de los vecinos
en materia de Seguridad Ciudadana.
El patrullaje en nuestro distrito se efectuar? en dos modalidades: Patrullaje M?vil y Patrullaje a Pie.
ACTIVIDAD N? 3
LABORES ADMINISTRATIVAS Y DE SUPERVISION
Actividad enmarcada en la coordinaci?n y control de la prestaci?n del servicio, as? como la supervisi?n y gesti?n de la
prestaci?n del servicio.
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
49
5.2
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructura de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE SERENAZGO -2021
%
DEPRECI-
ACI?N
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
%
DEDICACI?N
CONCEPTO
CANTIDAD
MENSUAL
ANNUAL
COSTOS DIRECTOS
62,365.83
56,768.00
748,389.93
681,216.00
92.58%
COSTO DE MANO DE
OBRA
Personal CAS
41
5
56,768.00
7,335.00
681,216.00
88,020.00
Sereno Choferes de
camioneta
Persona
Persona
Persona
Persona
1,467.00
100%
100%
100%
100%
Serenos Choferes
Motorizados
5
27
4
1,467.00
1,358.00
1,358.00
7,335.00
36,666.00
5,432.00
88,020.00
439,992.00
65,184.00
Sereno peatonales por
sectores
Serenos Monitoreo de
camaras
COSTO DE MATERIALES
Uniformes
1,606.75
1,606.75
133.33
19,281.00
19,281.00
1,600.00
Chaleco modelo reportero
en tela drill
32
41
Unidad/A?o
Unidad/A?o
50.00
82.00
100%
100%
Casaca taslan con forro
polar
280.17
3,362.00
Gorro
74
78
Unidad/A?o
Unidad/A?o
10.00
44.00
100%
100%
61.67
740.00
Pantalon materia l drill
tecnologica color a azul
con cinta re?exiva
286.00
3,432.00
Polo de algod?n pique
con logo
78
74
Unidad/A?o
Unidad/A?o
29.00
35.00
100%
100%
188.50
215.83
2,262.00
2,590.00
Chompa cuello jorge
chavez
Zapatillas
Borcegui
casco
41
37
10
Unidad/A?o
Unidad/A?o
Unidad/A?o
35.00
80.00
90.00
100%
100%
100%
119.58
246.67
1,435.00
2,960.00
900.00
75.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
3,991.08
3,434.25
47,892.93
41,211.00
DEPRECIACION DE
VEHICULOS
Camioneta 4x2 EUF-
3
4
Unidad
Unidad
44,000.00
8,211.00
100.00%
100.00%
25.00%
25.00%
2,750.00
684.25
33,000.00
8,211.00
672,EUF-673,
EU678,
Motocicletas EU-2204,
EU-2198, EU-2211,
EU-2213
DEPRECIACION DE
EQUIPOS
556.83
6,681.93
Equipo de radio Movil
10
4
Unidad
Unidad
3,156.50
1,664.69
100.00%
100.00%
10.00%
10.00%
263.04
55.49
3,156.50
665.88
Radio puente Inalambrico
-Radio Wirekess E
Radio puente Inalambrico
-Radio Wirekess E
8
5
1
Unidad
Unidad
Unidad
719.80
1,115.10
863.76
100.00%
100.00%
100.00%
10.00%
10.00%
10.00%
47.99
46.46
7.20
575.84
557.55
86.38
Radio puente Inalambrico
-Radio Wirekess E
Radio puente Inalambrico
-Radio Wirekess E
50
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
DEPRECI-
ACI?N
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
%
DEDICACI?N
CONCEPTO
CANTIDAD
MENSUAL
17.85
ANNUAL
Radio Transmisor
receptor
2
7
3
3
2
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1,070.85
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
10.00%
214.17
764.05
183.08
334.53
Radio Transmisor
receptor
1,091.50
610.25
63.67
Radio Transmisor
receptor
15.26
Radio Transmisor
receptor
1,115.10
719.80
27.88
Radio Telefono Celular
12.00
3,357.47
3,205.48
143.96
40,352.47
38,465.70
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
4.99%
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Contratados- CAS
3,205.48
2,178.58
38,465.70
26,142.90
Gerente de seguridad
ciudadana, transporte y
seguridad vial
1
1
Persona
Persona
3,112.25
1,467.00
70%
70%
Apoyo administrative
1,026.90
152.00
12,322.80
1,886.77
MATERIAL Y ?TILES DE
OFICINA
Archivador carton palanca
/ancho
24
30
50
50
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
4.94
4.91
0.35
2.73
70%
70%
70%
70%
6.92
8.59
1.02
2.73
83.01
103.11
12.25
95.55
Archivador carton palanca
/
angosto
Boligrafo (Color Azul,
Rojo, Negro)
Boligrafo tinta liquida
(Color Azul, Rojo, Negro)
cinta adhesiva embalaje
8
Rollo
Caja
0.96
4.19
70%
70%
0.45
6.35
5.38
clip de metal nro. 2 x 100
unid. (chico)
26
76.26
corrector liquido tipo
lapicero
12
105
2
Unidad
Unidad
Unidad
1.38
1.90
7.87
70%
70%
70%
0.97
11.64
1.31
11.59
139.65
15.74
cuaderno cuadriculado x
200
hojas a4
cuaderno de cargo x 200
hojas
bandeja porta papel
8
8
Unidad
Unidad
21.48
14.80
70%
70%
14.32
6.91
171.84
82.88
engrampador de o?cina
grapas 26/6
folder manila t/a4
goma en barra
32
9
PAQ
Unidad
Caja
8.99
2.71
1.78
70%
70%
70%
16.78
1.42
1.25
201.38
17.07
14.95
grapa nro. 26/6 x 5000
unid.
12
lapiz negro con borrador
nro.2
24
30
2
Unidad
PAQ
0.31
10.18
9.39
70%
70%
70%
70%
70%
0.43
17.82
1.10
5.21
213.78
13.15
papel bond blanco 80
gr. t/a-4
perforador 2 espigas p/
Unidad
Unidad
Unidad
15/20
hojas
Plumon punta gruesa
(Color Azul, Rojo y Negro)
50
50
2.08
6.07
72.80
Plumon p/pizarra (Color
Azul, Rojo y Negro)
2.97
8.66
103.95
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
51
%
DEPRECI-
ACI?N
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
%
DEDICACI?N
CONCEPTO
CANTIDAD
MENSUAL
ANNUAL
sobre manila t/a4
toner hp 85A
30
2
PAQ
8.83
70%
70%
15.45
21.82
185.43
261.80
Unidad
187.00
COSTOS FIJOS
Agua Potable
1,632.33
144.88
73.75
19,587.91
1,738.50
885.00
2.42%
12
12
12
12
Servicio
Servicio
Servicio
Servicio
579.50
73.75
25%
100%
100%
25%
SOAT CAMIONETA
SOAT MOTOS
233.34
1,300.80
233.34
325.20
2,800.07
3,902.40
Energ?a El?ctrica
suministro o?cina
Telefon?a Fija
12
41
Servicio
Servicio
280.00
168.34
100%
100%
280.00
575.16
3,360.00
6,901.94
Seguro complementario
riesgo (41 trabajadores
x 168. 34 por persona
anual)
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE SERENAZGO
67,355.63
808,330.31
100.00%
Los elementos de los costos, se describen de la siguiente manera:
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/) DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende al personal en contratado bajo la modalidad de
Contrato Administrativo de Servicios, incluido las aportaciones
de Ley, que realiza el servicio de seguridad ciudadana.
Para estas labores se considera 41 personas, dedicadas al
100%
en las tareas de servicio de seguridad ciudadana a ?n de
garantizar la seguridad de los vecinos. Este servicio efect?a las
siguientes actividades:
MANO DE OBRA
681,216.00 Video Vigilancia, patrullaje realizado de manera virtual a trav?s
de las c?maras de videos, estrat?gicamente ubicadas en el
distrito.
Patrullaje de Serenazgo, se brinda de manera permanente y
sostenida durante las 24 horas del d?a y los 365 d?as del a?o,
con el prop?sito de prevenir y disuadir acciones delincuenciales.
COSTOS DE MATERIALES
ELEMENTO DE
COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los uniformes requeridos para un total de 41
operarios, considerando la dotaci?n de las prendas de
acuerdo a la labor que realizan y renov?ndolas de acuerdo
a su vida ?til por efectos del desarrollo de las actividades,
forman parte del uniforme asignado para este servicio:
CANTIDAD DE
CONCEPTO
UNIFORME
Chaleco modelo reportero en tela drill
Casaca taslan con forro polar
Gorro
32
41
74
Uniformes y Equipo
de Protecci?n
Personal
19,281.00
Pantalon materia l drill tecnologica color
a azul con cinta re?exiva
78
Polo de algod?n pique con logo
Chompa cuello jorge chavez
zapatillas de lona
Borcegui
78
74
41
37
10
Casco
52
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
DEPRECIACI?N DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo por desgaste de veh?culo (camioneta y motos) con una
depreciaci?n de 25% anual y equipos del ?rea como equipos m?vil, radio puente
inal?mbrico, radios transistores y radio tel?fono celular port?til, equipos que tienen
una depreciaci?n anual del 10% anual.
DEPRECIACION DE
VEHICULOS Y EQUIPOS
47,892.93
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo del Gerente de Seguridad Ciudadana, transporte seguridad
38,465.70 vial y un personal de apoyo administrativo para la seguridad ciudadana, con una
dedicaci?n de 70%, dado que tambi?n la gerencia ve el tema de transporte y
seguridad vial.
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTO DE MATERIALES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los costos de materiales, tales como t?ner, cuadernos, lapiceros,
papel bond, entre otros, que son utilizados en las labores administrativas de
coordinaci?n y gesti?n en el Servicio de Seguridad Ciudadana, en base a su
UTILES DE OFICINA
2,362.77
cuadro de necesidades del a?o anterior, con una dedicaci?n del 70%.
COSTOS FIJOS
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el consumo de agua potable de suministros que abastece la Base de
1,738.50 la Gerencia de Seguridad ciudadana. Se considera un 100% de dedicaci?n para el
presente servicio.
Agua Potable
Energ?a El?ctrica
SOAT
Comprende el consumo de energ?a el?ctrica del suministro N? 517665, que
abastece la Base de la Gerencia de Servicio a la Ciudad y Gesti?n Ambiental,
3,902.40 donde se ubican las o?cinas administrativas del servicio de recolecci?n de
residuos s?lidos. Se considera s?lo el 25% de dedicaci?n para el presente
servicio. Adicionalmente se considera el suministro N? 1620514 y 1788510
Comprende el seguro obligatorio de accidentes de tr?nsito (SOAT ), de las
3,685.07 unidades m?viles, camionetas y motos, que se utilizan para el servicio de
seguridad ciudadana.
Telefonia Fija
3,360.00 Comprende el gasto anual por el servicio de telefon?a.
Comprende el seguro complementario de trabajo de riesgo-salud para 118
6,901.94
Seguro contra todo riesgo
operarios que laboran en el servicio de seguridad ciudadana
5.3
Justi?caci?n de incrementos
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE SERENAZGO
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
A?O 2020 2021
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
COSTOS DIRECTOS
523,416.83
748,389.93
224,973.10
42.98%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL CONTRATADO - CAS
COSTO DE MATERIALES
499,585.37
499,585.37
13,157.28
681,216.00
681,216.00
19,281.00
181,630.63
36.36%
36.36%
46.54%
181,630.63
6,123.72
UNIFORMES
PERSONA
Y EQUIPO DE PROTECCION
13,157.28
19.281.00
6,123.72
46.54%
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
-
47,892.93
-
47,892.93
-10,674.18
100%
10,674.18
-100%
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
53
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
Concepto
A?O 2020
2021
SERVICIOS DE TERCEROS
10,674.18
-
-10,674.18
-100%
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS
26,026.04
40,828.47
14,802.43
56.88%
PERSONAL CONTRATADO-CAS
UTILES DE OFICINA
24,978.71
-
38,465.70
2,362.77
-
13,486.99
2,362.77
53.99%
100.00%
-100.00%
230.11%
230.11%
45.63%
OTROS
1,047.33
5,933.81
5,933.81
555,376.68
-1,047.33
13,654.10
13,654.10
253,429.62
COSTOS FIJOS
19,587.91
19,587.91
SERVICIOS BASICOS
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE SERENAZGO
808,806.31
Elementos de la estructura:
MANO DE OBRA DIRECTA
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
SERVICIO SERENAZGO
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
499,585.37
681,216.00
181,630.63
CONCEPTO
ORD 405-2019
A?O 2020
1.39%
ESTRUCTURA A?O
2021
VARIACI?N
2021-2020
COSTO DE MANO DE OBRA
499,585.37
681,216.00
181,630.63
181,630.63
PERSONAL NOMBRADO -728
PERSONAL CONTRATADO -CAS
499,585.37
681,216.00
An?lisis: La estructura de costos para el ejercicio 2021 del Servicio de Serenazgo, re?eja una redistribuci?n de su
personal, debido a que la actualidad se cuenta con 5 camionetas y 5 motos por lo que se requiere 5 serenos chofer de
camioneta y 5 sereno chofer de moto. As? tambi?n su remuneraci?n m?nima del chofer de camioneta y de moto ha sido
incrementada de S/ 1000 que estipulaba la ordenanza N? 405-2019 a S/ 1467 soles y respecto a los agentes serenos de
S/ 750 a S/ 1358, as? como a mayor remuneraci?n se incrementa los costos de Essalud.
El incremento de los costos de los sueldos del personal, tambi?n se debe a que las labores diarias y servicio de los
serenos se intensi?caran en las 3 zonas del distrito a efectos de disuadir los riesgos de peligrosidad y prevenir actos
delincuenciales.
COSTO DE MATERIALES
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MATERIALES
13,157.28
19,281.00
6,123.72
An?lisis: Los costos de los uniformes han sufrido un incremento toda vez que la ordenanza N? 230-2012-MDPH,
actualizada por el IPC hasta el a?o 2020, no representa el precio unitario del mercado para el periodo 2021, lo que re?eja
un incremento del 46.54% de los costos. As? mismo se est? dotando de mejor calidad de uniformes para el servicio de
serenazgo, que permitan su durabilidad y uso diario del personal.
As? mismo se considera la depreciaci?n al 25% de 3 camionetas y 4 motos que est?n afectas a la depreciaci?n, as?
como otros equipos como 10 equipo radio m?vil, 18 radio puente inal?mbrico, 15 radio transmisor receptor, 2 radio
tel?fono celular port?til, que corresponde al servicio de Serenazgo seg?n Informe N? 199-2020 MDPH-GAF de la
Gerencia de Administraci?n y Finanzas de la municipalidad, con una depreciaci?n del 10%, costos que en la ordenanza
N? 405-2019-MDPH, no fueron consideradas . Las unidades m?viles y motos permiten el patrullaje del distrito y los
equipos detallados permiten tener comunicaci?n en l?nea con los puntos estrat?gicos, donde se ha designado el
personal de serenazgo para la vigilancia del distrito. Cabe precisar que en la estructura de costo de la ordenanza
N? 405-2019-MDPH, no considera el costo de combustible, situaci?n que en la actualidad es un concepto que es
subvencionado por la Municipalidad distrital de Punta Hermosa, combustible para abastecer las motos de placas
54
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
EU2213/2211/2198/2204/1213, as? tambi?n el combustible de las camionetas de placa EUF673 / 678/672/EGD 843/
EUC275. Es necesario la depreciaci?n en la estructura de costos para la reposici?n posterior de unidades m?viles y
equipos que permitan un buena continuidad del servicio en las 3 zonas del distrito a efectos de disuadir la delincuencia
o actos de peligrosidad.
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL CONTRATADO ? CAS
UTILES DE OFICINA
26,026.04
40,828.47
14,802.43
24,978.71
-
38,465.70
2,362.77
-
13,486.99
2,362.77
-1,047.33
OTROS
1,047.33
El costo del personal CAS administrativo se ha incrementado signi?cativamente la remuneraci?n mensual del Gerente
de seguridad ciudadana, toda vez que dicha remuneraci?n se encuentra a precio del mercado vigente, as? mismo se ha
incrementado su dedicaci?n en el servicio al 70%, dado que se realizan mayores labores de patrullaje en el distrito de
Punta Hermosa, para evitar la delincuencia a ?n de detectar cualquier hecho o actividad sospechosa que ponga en riesgo
la seguridad en las zonas 1,2 y 3 del distrito. As? mismo se ha incrementado las remuneraciones del apoyo administrativo,
de acuerdo al costo del mercado. Cabe indicar en lo que respecta a la Remuneraci?n del Gerente se consigan solo el
70%
de la misma, toda vez que se trasladara en forma gradual en la estructura de costos
La ordenanza N? 405-2019-MDPH, no consideraba los costos de ?tiles de o?cina, para la gerencia de Seguridad
ciudadana, situaci?n que es contemplada en el proyecto de ordenanza para el periodo 2021, para el desarrollo de las
labores administrativas.
COSTOS FIJOS
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS FIJOS
5,933.81
5,933.81
19,587.91
13,654.10
SERVICIOS B?SICOS
19,587.91
13,654.10
El incremento obedece al costo que cobra en la actualidad las compa??as de energ?a el?ctrica, agua potable y telefon?a.
As? como los seguros vehiculares (SOAT) para las unidades m?viles y motos que realizan el servicio de Serenazgo,
tambi?n se ha incorporado el seguro complementario de riesgo a los 41 trabajadores serenos, considerando el alto riesgo
que corren este personal, el cual puede ser v?ctima de delincuentes dada la funci?n que desempe?a al garantizar la
tranquilidad de los vecinos, con el compromiso de prestar auxilio, protecci?n, orden, seguridad y una convivencia pac??ca
de la comunidad.
Estas incorporaciones han ocasionado los costos ?jos, se vea incrementado en un 230.11%, sin embargo, estos gastos
son esenciales para brindar el servicio de velar por la seguridad del distrito.
5.4
Criterio de distribuci?n de costo
Los criterios considerados para la distribuci?n son:
CRITEROS DE DISTRIBUCION ? SERENAZGO
Criterio determinante Uso del predio
Ubicaci?n del predio en zonas de riesgo
Criterio complementario Intervenciones o incidencias
a) Ubicaci?n del Predio:
En relaci?n con lo desarrollado en las Sentencias 0041-2004-AI y 0053-2004-AI emitidas por el Tribunal Constitucional,
respecto de los criterios a utilizar para la distribuci?n del costo de arbitrios de Serenazgo, se han determinado en el
distrito zonas diferenciadas en funci?n de la peligrosidad relativa de las mismas.
En ese sentido ha procedido a la zoni?caci?n del distrito en 3 zonas, En ese sentido, se considera que el uso del servicio
se intensi?car? en aquellas zonas de mayor riesgo relativo.
La identi?caci?n de las zonas de riesgo se detalla a continuaci?n:
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
55
ZONA DE UBICACI?N DE RIESGO
ZONA 1
MALECON NORTE
ZONA 2
ACANTILADO ZONA ALTA
ANTIG. PANAMER. SUR
AUTOPISTA PANA. SUR KM- 38-
EL CARMEN
ZONA 3
AGRUP. DE FAMILIAS SANTA CRUZ
AMPLIACION SANTA CRUZ
AMPLIACION SANTA CRUZ
BALNEARIO PUNTA HERMOSA
CAMARA DE BOMBEO CD-71
LAGUNA DE OXIDACION
ACANTILADO
ALTOS KONTIKI
AV. COSTA PERUANA N?469, URB EL SILENCIO
AV. MALECON SUPERIOR N?474-B URB. EL SILENCIO
BALNEARIO PUNTA HERMOSA
CENTRAL
PRLG. EL CARMEN
URB. BALNEARIO
MALANCHE - PAMPAPACTA
CUARTO DE SERVICIO N?402-SEXTO PISO URB. EL
SILENC
MARTIR OLAYA SUR
EL SILENCIO
NUEVA GENERACION
PAMPA PACTA
KONTIKI
LA PLANICIE
POZO DE AGUA 854 Y RESERVORIO
QUEBRADA YANARUMIKUNA
UNIDAD EQUIP. URBANO
UNIDAD INM. 13
LA PLANICIE EX LOTE 29
MALECON CENTRAL
MALECON NORTE
MALECON SUR
MIRAMAR
UNIDAD INM. 7
URB. BALNEARIO
PLAYA BARCAZA
SILENCIO
URB. MIRAMAR
b) El uso del predio en cada zona
La actividad que se realizan en un predio es uno de los factores que inciden en el nivel de riesgo potencial que generan
y por ende en la seguridad requerida. En ese sentido los usos o giros que se evidencia en las tablas de distribuci?n de
este servicio han sido determinadas en virtud, a la mayor o menor prestaci?n del servicio por parte de serenazgo. Al
referimos a las acciones se est?n considerando las acciones preventivas que tienen una funci?n disuasiva, y las acciones
efectivamente realizadas.
En el siguiente cuadro se indican las categor?as que comprenden el proceso de distribuci?n del Servicio del Serenazgo:
USO
CASA HABITACION
COMERCIO y SERVICIOS
TERRENO SIN CONSTRUIR
c) Incidencias del servicio
Las incidencias son las acciones realizadas por el servicio de Serenazgo, estas miden el grado de peligrosidad seg?n
las zonas de riesgo del distrito, dicha informaci?n fue informada por la Gerencia Seguridad Ciudadana, Transporte y
Seguridad Vial, seg?n informe N?143-2020 GSCTYSV, la cuanti?caci?n de los tipos de incidencias y sus ocurrencias se
presentan a continuaci?n
ZONA
1
TOTAL
N?
1
CASOS
2
10
3
3
16
16
3
Apoyo prevenci?n de peleas callejeras
Apoyo en los operativos de la PNP
Amenazas contra la Integridad
Apoyo de prevenci?n de robos a las personas
Apoyo en prevenci?n de robo de veh?culos
10
36
29
34
44
47
2
10
3
15
16
6
4
26
12
3
5
29
15
56
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
6
7
8
Apoyo en el control de pandillajes
2
8
0
2
0
1
2
intervenci?n respecto al pintado de la vivienda gra?tis
apoyo en prevenci?n en el consumo de drogas
TOTALES
11
17
117
3
12
63
32
55
235
5.5
Distribuci?n de Costos y c?lculo de tasas
Para el c?lculo de la tasa del servicio de Serenazgo, se ha distribuido el costo total para la determinaci?n el costo total
para determinar el costo relativo por cada zona, en proporci?n a la intensidad del servicio presentado en cada una de
ellas.
Cantidad de intervenciones
realizadas
ZONAS
% de Participaci?n
Costo Total
( d )
Costo Relativo por Zona
(a)
(b)
(c) = ((b)/?(b)%)
49.79%
(e) = (c)* (d)
402,682.29
189,295.09
216,828.92
808,806.31
Zona 1
Zona 2
Zona 3
TOTAL
117
55
23.40%
63
26.81%
235
100.00%
808,806.31
Cantidad de
intervenciones
realizadas
Cantidad de
Predios
% de
Participaci?n
Costo de Zona Costo x Uso (e)
= (c)*(d)
Zona 1 Tipo de Uso/predio
CASA HABITACION
Tasa Anual Tasa Mensual
(a)
(b)
(c)=((b)/?(b)%)
(d)
(f)=(e)/(a)
S/.
(g)=(f)/ 12
S/.
S/.
S/.
2160
57
110
4
94.02%
3.42%
378,590.19
175.2732
14.6061
COMERCIO y SERVICIOS,
ENTIDADES PUBLICAS ,
CENTROS EDUCATIVOS
13,766.92
241.5248
88.2494
20.1270
7.3541
TERRENO SIN
CONSTRUIR
117
3
2.56%
10,325.19
SUB TOTAL
2334
117
100.00%
402,682.29
402,682.29
Cantidad de
intervenciones
realizadas
Cantidad de
Predios
% de
Participaci?n
Costo x Uso (e)
= (c)*(d)
Zona 2 Tipo de Uso/predio
Costo de Zona
Tasa Anual Tasa Mensual
(a)
(b)
(c)=((b)/?(b)%)
(d)
S/.
(f)=(e)/(a)
S/.
(g)=(f)/ 12
S/.
S/.
CASA HABITACION
1015
255
38
12
69.09%
21.82%
130,785.70
128.8529
10.7377
COMERCIO y SERVICIOS,
ENTIDADES PUBLICAS ,
CENTROS EDUCATIVOS
41,300.75
161.9637
81.1728
13.4969
6.7644
TERRENO SIN
CONSTRUIR
212
5
9.09%
17,208.64
SUB TOTAL
1482
55
100.00%
189,295.09
189,295.09
Cantidad de
intervenciones
realizadas
Cantidad de
Predios
% de
Participaci?n
Costo x Uso (e)
= (c)*(d)
Zona 3 Tipo de Uso/predio
Costo de Zona
Tasa Anual Tasa Mensual
(a)
(b)
(c)=((b)/?(b)%)
(d)
S/.
(f)=(e)/(a)
S/.
(g)=(f)/ 12
S/.
S/.
CASA HABITACION
742
30
47.62%
103,251.87
139.1534
11.5961
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
57
Cantidad de
intervenciones
realizadas
Cantidad de
Predios
% de
Participaci?n
Costo x Uso (e)
= (c)*(d)
Zona 3 Tipo de Uso/predio
Costo de Zona
Tasa Anual Tasa Mensual
(a)
(b)
(c)=((b)/?(b)%)
(d)
S/.
(f)=(e)/(a)
S/.
(g)=(f)/ 12
S/.
S/.
COMERCIO y SERVICIOS,
ENTIDADES PUBLICAS ,
CENTROS EDUCATIVOS
370
25
39.68%
86,043.22
232.5492
19.3791
7.1479
TERRENO SIN
CONSTRUIR
321
8
12.70%
27,533.83
85.7751
SUB TOTAL
1433
63
100.00%
216,828.92
808,806.31
216,828.92
5249
235
TOTAL
808,806.31
5.6
Tasas estimadas
Las Tasas estimadas para el servicio de serenazgo de acuerdo a la zona donde se presta el servicio son.
ZONA 1
USO
Tasa mensual por predio 2021 S/.
Tasa mensual por predio 2021 S/.
Tasa mensual por predio 2021 S/.
CASA HABITACION
14.6061
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
TERRENO SIN CONSTRUIR
20.1270
7.3541
ZONA 2
USO
CASA HABITACION
10.7377
13.4969
6.7644
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
TERRENO SIN CONSTRUIR
ZONA 3
USO
CASA HABITACI?N
11.5961
19.3791
7.1479
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
TERRENO SIN CONSTRUIR
5.7
Comparativo de tasas
La tasa anual del arbitrio de Serenazgo, se obtiene al multiplicar el costo promedio ponderado por cada categor?a de uso
por el ?ndice de riesgo de cada zona. Los resultados se pueden apreciar en el siguiente cuadro:
COMPARATIVO DE TASAS
ZONA 1
USO
Tasa mensual 2020 S/.
14.2976
Tasa mensual 2021 S/.
14.6061
Variaci?n
Variaci?n %
CASA HABITACION
0.31
0.43
0.15
2.16%
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES
PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
19.6933
7.2040
20.1270
7.3541
2.20%
2.08%
TERRENO SIN CONSTRUIR
ZONA 2
USO
Tasa mensual 2020 S/.
Tasa mensual 2021 S/.
Variaci?n
Variaci?n %
58
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
CASA HABITACION
10.7042
13.5039
6.7428
10.7377
0.03
-0.01
0.02
0.31%
-0.05%
0.32%
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES
PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
13.4969
6.7644
TERRENO SIN CONSTRUIR
ZONA 3
USO
Tasa mensual 2020 S/.
11.2743
Tasa mensual 2021 S/.
11.5961
Variaci?n
Variaci?n %
CASA HABITACION
0.32
0.66
0.18
2.85%
3.52%
2.55%
COMERCIO y SERVICIOS , ENTIDADES
PUBLICAS , CENTROS EDUCATIVOS
18.7194
6.9699
19.3791
7.1479
TERRENO SIN CONSTRUIR
Para las tasas anual y mensual, se est? considerando un redondeo hacia debajo de cuatro d?gitos, toda vez que la
Ordenanza municipal 405-2019 MDPH, para el ejercicio 2020, considera cuatro d?gitos en su estimaci?n de la tasa, af?n
de comparar correctamente las tasas.
5.8
Estimaci?n de ingresos ( Soles)
Tasa anual S/ predio
PREDIOS
Exonerados
100%
Zonas de Servicio
Zona 2
Afectos
Descripci?n de usos
CASA HABITACION
Zona 1
[1]
Zona 3 Zona 1 Zona 2 Zona 3
Total
Zona 1
[3]
Zona 2 Zona 3
Total
3917
[2]
175.2732
241.5248
128.8529
139.1534
2160
1015
255
742
370
COMERCIO
y SERVICIOS
,ENTIDADES
PUBLICAS , CENTROS
EDUCATIVOS
161.9637
81.1728
232.5492
85.7751
14
16
27
57
57
57
682
TERRENO SIN
CONSTRUIR
88.2494
117
212
321
650
TOTAL
2334
1482
1433
5249
Ingreso estimado (S/)
Ingreso total
Ingreso real
estimado (S/)
Monto exonerado 100%
Zona 1 Zona 2
Descripci?n de usos
CASA HABITACION
Zona 1
Zona 2
Zona 3
Zona 3
[4]=[1]x[3]
[5]=[1]x[2]x100%
[6] = [4]-[5]
378,590.11
130,785.69
41,300.74
103,251.82
86,043.20
612,627.63
COMERCIO y
SERVICIOS ,
ENTIDADES
PUBLICAS , CENTROS
EDUCATIVOS
13,766.91
3,381.35
2,591.42
6,278.83
6,278.83
128,859.27
TERRENO SIN
CONSTRUIR
10,325.18
17,208.63
27,533.81
55,067.62
TOTAL
402,682.21
189,295.07
216,828.83
3,381.35
2,591.42
796,554.52
CAPITULO VI -SERVICIO DE LIMPIEZA PUBLICA -RESIDUOS SOLIDOS PLAYA
Resumen del Plan de Servicio
6.1
El desarrollo del servicio, es funci?n de Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental, la misma que es la
encargada de organizar, ejecutar y controlar los servicios de limpieza p?blica y cuidado del ornato del distrito.
El servicio de recolecci?n de residuos s?lidos del distrito de Punta Hermosa es responsable la Municipalidad del recojo,
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
59
transporte y disposici?n ?nal de los residuos s?lidos domiciliarios.
El servicio de disposici?n ?nal, se brinda de manera tercerizada a trav?s de una EPS-RRSS bajo la modalidad de contrato
de servicios con periodo anual.
La prestaci?n del servicio de disposici?n ?nal est? a cargo de la Empresa PATRESOL S.A.C., la que se encarga de la
disposici?n ?nal de los residuos s?lidos que se generan en la jurisdicci?n del distrito Punta Hermosa.
ACTIVIDAD 1
RECOLECCI?N, TRANSPORTE, Y DISPOSICI?N FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS MUNICIPALES DE PLAYA
Consiste en el recojo de los residuos s?lidos de playas, el cual ser? realizado de acuerdo con la frecuencia diaria
establecida (de lunes a domingo, incluido feriados) turno (nocturno).
Disposici?n Final de Residuos Solidos
Se proyecta que para el pr?ximo a?o, habr? un incremento en la generaci?n de residuos s?lidos domiciliarios en el distrito
de Punta Hermosa, por lo cual los resultados aproximados de generaci?n en toneladas (TM) se muestran en el siguiente
detalle, teniendo en cuenta que s?lo se considerar? el costo del 92.87% del total generado, 1.10% recolecci?n de playas
y el 6.03% restante corresponde al Servicio de Barrido de Calles.
TM de Residuos S?lidos Proyectado a 12 Meses
40.83
Toneladas
Fuente : Informe N?116-2020-MDPH-GSC YGA
ACTIVIDAD 2
LABORES ADMINISTRATIVAS Y DE SUPERVISI?N
Actividad enmarcada en la coordinaci?n y control de la prestaci?n del servicio, as? como la supervisi?n y gesti?n de la
prestaci?n del servicio.
Para el Ejercicio 2021, el Servicio de Recolecci?n de Residuos S?lidos se seguir? brindado bajo la tercerizaci?n total,
bajo este concepto se pretende alcanzar los objetivos trazados, manteniendo el nivel de calidad, respecto a la prestaci?n
de este servicio en el distrito.
INDICADOR
META
40.83
PERIOCIDAD
Anual
Servicio de disposici?n ?nal
6.2
Explicaci?n detallada de cada rubro que integra la Estructuraci?n de Costos
ESTRUCTURA DE COSTOS DE RECOLECCION DE RESIDUOS SOLIDOS 2021-PLAYA
%
Dedi-
caci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
163,169.78
COSTOS DIRECTOS
27,194.96
96.53%
PERSONAL
CONTRATADO - CAS
20,754.00
4,449.00
124,524.00
26,694.00
PERSONAL
CONTRATADO
-CHOFER
2
PERSONA
PERSONA
2,224.50 100.00%
1,630.50 100.00%
PERSONAL
CONTRATADO-
RECOLECTOR
10
16,305.00
5,438.79
97,830.00
32,632.76
COSTO DE
MATERIALES
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
PANTALON DRILL CON
CINTA REFLECTIVA
2,357.49
302.08
14,144.94
1,812.48
24
UNIDAD
75.52 100.00%
28.32 100.00%
SOMBRERO DE TELA
DRILL
24
UNIDAD
113.28
128.36
679.68
770.16
POLO DE ALGOD?N
MANGA LARGA CON
CINTA REFLECTIVA
24
UNIDAD
32.09 100.00%
60
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
%
Dedi-
caci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
Costo Annual %
ZAPATILLAS DE
SERGURIDAD
24
30
UNIDAD
PAR
25.00 100.00%
11.00 100.00%
100.00
600.00
330.00
GUANTES DE CUERO
DE BADANA
55.00
63.28
LENTES DE
SEGURIDAD LUNA
CLARA
12
UNIDAD
31.64 100.00%
379.68
CHALECO
SEGURIDAD TELA
DRILL
12
10
UNIDAD
PAR
66.08 100.00%
91.11 100.00%
132.16
151.85
792.96
911.10
BOTAS DE
SEGURIDAD
TAPA BOCA ( DRILL)
12
72
UNIDAD
UNIDAD
7.74 100.00%
15.48
92.88
BLOQUEADOR SOLAR
105.00 100.00%
1,260.00
7,560.00
GUANTES DE
MULTIFLEX
24
PAR
9.00 100.00%
36.00
216.00
COMBUSTIBLE Y
REPUESTO
721.92
4,331.52
GASOLINA
CAMION
COMPACTADOR ,
DIESEL
376
GALONES/A?O
11.52 100.00%
721.92
4,331.52
HERRAMIENTAS
1,214.38
318.60
7,286.30
1,911.60
ESCOBAS TIPO BAJA
POLICIA
60
60
UNIDAD
UNIDAD
31.86 100.00%
28.32 100.00%
ESCOBAS MET?LICAS
CON REGULADOR
REFORZADO
283.20
44.25
1,699.20
265.50
RECOGEDORES
METALICOS DE BAJA
POLICIA
10
UNIDAD
26.55 100.00%
RASTRILLO
PALA RECTA
20
20
UNIDAD
UNIDAD
35.00 100.00%
38.00 100.00%
116.67
126.67
700.00
760.00
CILINDROS
RESIDUOS SOLIDOS
26
UNIDAD
75.00 100.00%
325.00
1,950.00
INSUMOS
1,145.00
28.33
6,870.00
170.00
DETERGEENTE 15
KG
2
4
SACOS
MILLAR
85.00 100.00%
100.00 100.00%
BOLSAS DE BASURA
66.67
400.00
20
X 30
BOLSAS NEGRAS DE
ALTA DENSIDAD
140
7
MILLAR
900.00 100.00%
1,050.00
6,300.00
PARA TACHOS
OTROS COSTOS Y GASTOS
VARIABLES
1,002.17
1,002.17
6,013.02
6,013.02
SERVICIOS DE
TERCEROS
MANTENIMIENTO
PREVENTIVO Y
CORRECTIVO EGX
893
1
1
SERVICIOS
SERVICIOS
27,140.00
10.00%
10.00%
452.33
413.74
2,714.00
2,482.43
MANTENIMIENTO
PREVENTIVO Y
CORRECTIVO EGG-
416
24,824.25
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
NORMAS LEGALES
61
%
Dedi-
caci?n
de
Unidad de
Medida
Costo
Unitario
% de
Depreciaci?n
Costo
Mensual
Concepto
Cantidad
3,712
Costo Annual %
SERVICIO DE
DISPOSICION FINAL
TONELADA
20.00
1.10%
136.10 816.59
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
948.55
948.55
5,691.30
5,691.30
3.37%
COSTOS DE MANO DE OBRA
INDIRECTA
PERSONAL
CONTRATADO - CAS
948.55
5,691.30
3,734.70
Gerente de Servicios
a la Ciudad y Gesti?n
Ambiental
1
1
PERSONA
PERSONA
3,112.25
1,630.50
20.00%
20.00%
622.45
326.10
Secretaria
1,956.60
173.850
173.85
COSTOS FIJOS
SERVICIOS BASICOS
AGUA POTABLE
28.98
0.10%
28.98
28.98
6
SERVICIO
579.50
5.00%
173.85
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE RECOJO DE RESIDUOS SOLIDOS ( PLAYA)
28,172.49
169,034.93
100.00%
Los elementos de los costos se describen de la siguiente manera:
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende al personal contratado bajo la modalidad
Contrato
Administrativo de Servicios, incluido las
aportaciones de Ley, que realiza el recojo de los residuos
124,524.00 s?lidos.
Para estas labores se considera 12 personas, dedicadas al
en las tareas de servicio de recolecci?n de residuos
MANO DE OBRA
100%
s?lidos.
COSTOS DE MATERIALES
ELEMENTO DE
COSTO
VALOR (S/) DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende los uniformes requeridos para un total de 22 operarios, considerando la dotaci?n de las prendas
de acuerdo a la labor que realizan y renov?ndolas de acuerdo a su vida ?til por efectos del desarrollo de las
actividades, forman parte del uniforme asignado:
UNID.
MEDIDA
PERSONAL QUE
PRESTA EL SERVICIO POR PERSONA
ASIGNACION
CONCEPTO
TOTAL
PANTALON DRILL CON CINTA
REFLECTIVA
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
12
12
12
2
2
2
24
24
24
SOMBRERO DE TELA DRILL
POLO DE ALGOD?N MANGA
LARGA CON CINTA REFLECTIVA
Uniformes y Equipo
de Protecci?n
Personal
14,144.94
ZAPATILLAS DE SERGURIDAD
PAR
PAR
12
10
2
3
24
30
GUANTES DE CUERO DE BADANA
LENTES DE SEGURIDAD LUNA
CLARA
UNIDAD
12
1
12
CHALECO SEGURIDAD TELA DRILL
BOTAS DE SEGURIDAD
TAPA BOCA ( DRILL)
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
12
10
12
12
12
1
1
1
6
2
12
10
12
72
24
BLOQUEADOR SOLAR
GUANTES DE MULTIFLEX
COMBUSTIBLE Y
REPUESTOS
Comprende el costo de diesel para el camion compactadror EGG416 marca Mercedes Benz con el ?n de
realizar el servicio de recolecci?n de residuos solidos de playa.
4,331.52
62
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
ELEMENTO DE
COSTO
VALOR (S/) DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo de herramientas para la recolecci?n de residuos, como son escobas, recogedores,
7,286.30
rastrillos, pala recta y cilindros residuos solidos para realizar el servicio de recolecci?n de los residuos de playa
HERRAMIENTAS
INSUMOS
Comprende el costo de detergente y bolsas de polietileno negras de 20 x 30 y de 140 alta densidad, utilizadas
6,870.00 en la actividad de recojo de residuos solidos de playa.
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/) DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el mantenimiento preventivo y correctivo de los camiones compactadores EGX 893 Y
EGG 416, los cuales son utilizados para efectuar el servicio. (dedicaci?n del 10%). Adicionalmente
6,013.02 considera el Contrato N? 007-2019 MDPH, Servicio de transferencia y disposici?n ?nales de
residuos s?lidos municipales del distrito de Punta Hermosa y la empresa PATRESOL SAC ,con una
dedicaci?n de 1.10% de 3711.79 toneladas de residuos que genera el distrito.
SERVICIO DE TERCEROS
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
ELEMENTO DE COSTO
VALOR (S/) DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el costo del Gerente de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental (dedicaci?n 20%).
5,691.30 Adicional a los funcionarios, se cuenta con 01 Secretaria de Gerencia con una dedicaci?n de 20%
para este servicio.
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS FIJOS
ELEMENTO DE COSTO
Agua Potable
VALOR (S/)
DESCRIPCI?N DEL ELEMENTO DE COSTO
Comprende el consumo de agua potable de suministros N? 6008001 que abastece la Base de la
173.85 Gerencia de Servicios a la Ciudad y Gesti?n Ambiental. Se considera s?lo el 5% de dedicaci?n
para el presente servicio.
6.3
Justi?caci?n de incrementos
ESTRUCTURA DE COSTOS DE RECOLECCI?N DE RESIDUOS SOLIDOS - PLAYA
ORD 405-2019 COSTO ESTRUCTURA A?O
Concepto
VARIACION
2021-2020
VARIACION
%
A?O 2020
2021
COSTOS DIRECTOS
255,013.62
163,169.78
-91,843.84
-36.02%
-38.47%
-38.47%
30.86%
COSTO DE MANO DE OBRA
PERSONAL CONTRATADO - CAS
COSTO DE MATERIALES
202,365.33
202,365.33
24,937.27
124,524.00
124,524.00
32,632.76
-77,841.83
-77,841.33
7,695.49
UNIFORMES
PERSONA
Y EQUIPO DE PROTECCION
9,236.88
14,144.94
4,908.06
53.14%
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
5,198.90
10,380.00
121.50
4,331.52
7,286.30
6,870.00
6,013.02
6,013.02
-867.38
-3,093.70
6,748.50
-16.68%
-29.80%
INSUMOS
5554.48%
-78.30%
OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES
SERVICIOS DE TERCEROS
27,711.02
27,711.02
-21,698.00
-21,698.00
-78.30%
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS
ADMINISTRATIVOS
5,125.77
5,691.30
565.53
11.03%
PERSONAL CONTRATADO-CAS
COSTOS FIJOS
5,125.77
485.28
485.28
5,691.30
173.85
173.85
565.53
-311.43
-311.43
11.03%
-64.18%
-64.18%
SERVICIOS BASICOS
COSTO TOTAL DEL SERVICIO DE
RECOLECCION
260,624.67
169,034.93
-91,589.74
-35.14%
El Peruano / Jueves 31 de diciembre de 2020
Elementos de la estructura:
NORMAS LEGALES
63
MANO DE OBRA DIRECTA
ORDENANZA
N? 405-2019/A?O 2020
ESTRUCTURA
A?O 2021
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
202,365.33
124,524.00
-77,841.33
An?lisis: En la estructura de costos de recolecci?n de residuos s?lidos para playa para el periodo 2021, la mano de
obra directa se ha visto disminuida por la reducci?n del n?mero de personal, dado la actual situaci?n de cierre de las
playas ante las medidas sanitarias dictadas por el gobierno por la pandemia del COVID-19, lo cual ha determinado la
estructuraci?n del n?mero de personal de este servicio a 12 operarios
COSTO DE MATERIALES
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTO DE MATERIALES
24,937.27
32,632.76
7,695.49
UNIFORMES Y EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
COMBUSTIBLE Y REPUESTO
HERRAMIENTAS
9,236.88
5,198.90
10,380.00
121.50
14,144.94
4,331.52
7,286.30
6,870.00
4,908.06
-867.38
-3,903.70
6,748.50
INSUMOS
An?lisis, se ha considerado una mejor dotaci?n de uniformes y equipo de protecci?n personal, por lo que el costo de materiales
se ha visto incrementado, respecto al uso de herramientas e insumos se ha reducido dada la menor cantidad de operarios.
Sin embargo, los costos de las bolsas de basura han incrementado teniendo en cuenta la limpieza continua que se
debe realizar actualmente en el distrito a ?n de evitar contagios o contaminaci?n de la playa y zonas adyacentes ante la
pandemia del COVID-19, manteniendo as? las playas y alrededores limpias.
Enloquerespectaalcombustibleparalaestructuradelperiodo2021,seest?considerandounconsumom?nimode376galonespara
los 02 camiones compactadores EGG416 y EGX893, (incremento adicional del 3% de los 364 galones que indica la estructura de
costodelaOrdenanzaN?230-MDPH-2012)ytomandoencuentaladedicaci?ndel1.10%delserviciodedisposici?nderecolecci?n
deresiduos?lidoenplayas.LaSubgerenciadeLog?sticayControlPatrimonialnosremiti?elInformeN?1661-2020-MDPH-SGLYCP,
respecto al tema del combustible y el consumo mensual de estas unidades y equipos de este servicio.
COSTOS INDIRECTOS
ORD 405-2019
Costo a?o 2020
1.39%
ESTRUCTURA
A?O 2021
S/
VARIACION
2021-2020
Concepto
COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
5,125.77
5,691.30
565.53
An?lisis, El incremento en los costos indirectos, se debe igualmente en el incremento de remuneraci?n del Gerente de
servicio a la ciudad y gesti?n ambiental el cual para este servicio tiene una participaci?n del 20% y el de una secretaria
para las labores administrativas con una dedicaci?n de 20%. Cabe indicar en lo que respecta a la Remuneraci?n del
Gerente se consigan solo el 20% de la misma, toda vez que se trasladara en forma gradual en la estructura de costos.
6.4
Criterios de Distribuci?n de costos
Para efecto de la determinaci?n de la tasa de la recolecci?n de residuo solido de playa, se ha procedido en primer
lugar, a dividir el costo por el servicio de recolecci?n de residuos s?lidos en playas generados durante la temporada
de verano (enero, febrero, marzo, abril, noviembre y diciembre), entre el ingreso estimado de veh?culos a las playas en
toda la temporada, para ello se ha tomado el informe N ? 210- 2020 MDPH-GR/SGRRF y CT , de donde se ha tomado
la estad?stica de ingreso de veh?culos efectuadas para el servicio de Parqueo Vehicular durante la temporada de verano
del 2019, toda vez que en el periodo 2020 se encuentra en emergencia sanitaria y las playas de los diversos litorales
se encuentran cerrados, igualmente para el caso de noviembre y diciembre, se ha considerado la estad?stica del 2019.
Una vez determinado los costos generados por el servicio, estos han sido distribuidos entre la totalidad de veh?culos
promedio que ingresan a nuestro Distrito en los meses se?alados, dando como resultado la tasa por el servicio detallado.
6.5
Distribuci?n de costo y c?lculos de tasas
DIAS
N? DE DIAS POR TEMPORADA VEHICULOS POR DIA N? DE VEHICULOS POR TEMPORADA
1 ) ?( 2 ) ( 3 ) = ( 1 x 2)
?(
LUNES
25
26
25
430
495
856
10,750
12,870
21,400
MARTES
MIERCOLES
64
NORMAS LEGALES
El Peruano
Jueves 31 de diciembre de 2020 /
DIAS
N? DE DIAS POR TEMPORADA VEHICULOS POR DIA N? DE VEHICULOS POR TEMPORADA
JUEVES
25
26
957
201
205
194
23,925
5,226
5,330
4,850
84,351
VIERNES
SABADO
DOMINGO
26
25
178
Total
TOTAL
CONCEPTO
INGRESO PROMEDIO DE VEHICULOS
VEHICULO
TEMPORADA
SEMANA
L
M
M
J
V
S
D
N DIAS POR TEMPORADA
ING / VEHICULOS DIA
25
430
26
495
25
856
25
26
201
26
205
25
194
178
957
3,338
ING/ VEHICULO / TEMPORADA
10,750
12,870
21,400
23,925
5,226
5,330
4,850
84,351
6.6
Tasas estimadas
La tasa diaria, se obtiene de dividir el costo total del servicio entre el n?mero estimado e veh?culos que ocupan los
espacios habilitados. El resultado se puede apreciar en el siguiente cuadro:
RECOLECCION D E RESIDUOS SOLIDOS EN PLAYAS
N ? TOTAL ESTIMADO DE VEHICULOS QUE
TASA DIARIA
COSTO TOTAL DEL SERVICIO
OCUPAN LOS ESPACIOS HABILITADOS
2.00
=
169,034.93 /
84,351
6.7
Comparaci?n de tasa
TASA DIARIA APROBADA
TASA DIARIA ESTIMADA
2.00
VARIACION
VARIACION %
2.00
-
0%
6.8
Estimaci?n de ingresos
ESTIMACION DE INGRESOS PLAYAS
N? TOTAL ESTIMADO DE VEHICULOS QUE
OCUPAN LOS ESPACIOS HABILITADOS
84,351
TASA DIARIA
ESTIMACION DE INGRESOS S/
2.00
169,034.93
Control de avance de la ejecuci?n de costos ? A?O 2020
El Control de avance en la ejecuci?n de costos de los servicios p?blicos: barrido de calles, recojo de residuos s?lidos,
parques y jardines, seguridad ciudadana, fue remitida con el Informe N?139-2020-MDPH/GPPyM emitida por la Gerencia
de Planeamiento Presupuesto y Modernizaci?n, seg?n detalle:
CONTROL DE AVANCE EN LA EJECUCION DE COSTOS - A?O 2020
PROYECCION
COSTOS
APROBADOS
EJECUTADO
A JULIO 2020
S/
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
2020 %
%
AVANCE
DE
DE AGOSTO
A DICIEMBRE
2020
% DE
AVANCE
TOTAL
ANUAL S/
SERVICIO
2020
S/
BARRIDO DE CALLES
269,354.70
385,815.09
176,370.01
346,933.71
65.48%
89.92%
121,210.14
171,539.09
45.00%
44.46%
297,580.15
518,472.80
110.48%
134.38%
RECOLECCION DE
RESIDUOS DOMICILIARIO
RECOLECCION DE
RESIDUOS PLAYA
260,624.67
224,722.36
193,536.03
163,008.98
74.26%
72.54%
92,130.60
35.35%
48.68%
285,666.63
272,412.39
109.61%
121.22%
PARQUES Y JARDINES
PUBLICOS
109,403.41
SERENAZGO
TOTAL
555,376.68
442,787.17
79.73%
77.99%
324,639.73
818,922.97
58.45%
48.29%
767,426.90
138.18%
126.28%
1,695,893.50
1,322,635.90
2,141,558.87
1916772-1